养老金并轨后，企退200%缴费比机关事退100%，养老金更高吗？

小区里的退休老伙计们凑一起聊天，这个话题总能吵起来。企业退休的刘师傅拍着大腿说：“我上班时一直按200%的档次交社保，缴费比例比机关单位的人高一倍，养老金肯定该比他们100%缴费的多！” 而从机关退休的张叔却不认同：“我们的养老金核算里有过渡性养老金和职业年金，光这两项就比企业的补充福利全，不一定比你少。”

其实2014年养老金并轨后，企业和机关事业单位确实用了统一的基本养老金计算框架，都是基础养老金加个人账户养老金，“中人”再额外加过渡性养老金。但这只是规则上的统一，实际养老金高低，是缴费细节、历史权益、补充保障等多重因素的综合结果。企退人员按200%缴费，不一定就比机关事退100%缴费的养老金高。今天就结合身边几位退休朋友的真实经历，把里面的门道讲透，让大家心里明明白白。

先看表面计算，企退200%缴费在基础养老金和个人账户养老金上，确实有明显优势。基础养老金的计算公式里，缴费档次直接影响本人指数化月平均缴费工资，档次越高，这部分金额就越高。举个直观的例子，假设当地养老金计发基数是8000元，两人都缴费30年，企退职工按200%缴费，基础养老金能拿到（8000+16000）÷2×30×1%=3600元；机关事退按100%缴费，基础养老金只有（8000+8000）÷2×30×1%=2400元。个人账户养老金更是多缴多得，企退职工每月缴费基数高，个人缴纳的8%进入账户的钱就多，几十年积累下来，差距很可观。

济南的刘师傅就是个典型例子，他在企业干了35年，一直按200%档次缴费，还有企业年金。2025年退休时，基础养老金4200元，个人账户养老金4676元，加上过渡性养老金和企业年金，每月总共能领11507元。而同市机关退休的张科长，按100%缴费，虽然基础和个人账户养老金不如刘师傅，但算上职业年金，每月领9680元，确实比刘师傅少。这种情况下，企退高缴费的优势就完全体现出来了。刘师傅总说：“年轻时多交一分，退休后就多一份底气，这钱花得值。”

但别以为高缴费就一定稳赢，机关事退人员有两项“硬核优势”，常常能抹平缴费档次的差距，甚至实现反超。第一项是过渡性养老金，这是机关“中人”的制度性福利。并轨前机关事业单位没建立个人账户，过渡性养老金就是为了弥补这部分权益缺口，而它的核算规则，对机关人员更有利。

机关“中人”的视同缴费指数是按职级算的，科员最低1.0，正科级能到1.4，处级更是高达1.6。而企业“中人”的视同缴费指数，大多按最低的0.6核算，除非是企业高管，否则很难提高。我舅舅是机关正科级，有15年视同缴费年限，北京的计发基数是10840元，他的过渡性养老金能拿到10840×1.4×15×1.3%≈2959元。而我同学的爸爸在企业，视同缴费指数0.6，同样年限的过渡性养老金只有1268元，光这一项每月就差了1691元。而且机关的过渡系数多是1.3%-1.4%，比企业的1.2%略高，日积月累又是一笔差距。

第二项优势是补充养老金的“强制”与“自愿”差异。机关事业单位的职业年金是强制缴纳的，单位缴8%，个人缴4%，钱全额计入个人账户，是退休后的“标配福利”。而企业年金是自愿建立的，全国覆盖率还不到20%，多数中小企业根本没有。北京的李主任退休后，每月光职业年金就能领1439元，而很多企退人员根本没有这笔收入，就算缴费档次高，少了这一项，总养老金也会被拉近差距。

还有个容易被忽略的细节，缴费基数的实际额度比档次比例更重要。机关事业单位的工资构成复杂，基本工资、津贴、补贴都算在缴费基数里，就算按100%缴费，实际基数可能很高。而有些企业为了控制成本，只按基本工资算缴费基数，就算按200%缴费，实际基数可能还不如机关的100%。比如机关人员工资总额15000元，100%缴费基数就是15000元；企业职工基本工资8000元，200%缴费基数也才16000元，两者差距很小。

聊到这儿，大家心里应该有答案了：企退200%缴费不一定比机关事退100%的养老金高，关键看具体情况。如果企退职工缴费年限长、缴费基数足额，所在企业还有企业年金，那养老金超过机关人员完全没问题；但如果是机关“中人”，有高指数的视同缴费年限和足额的职业年金，就算按100%缴费，养老金也可能更高。

在我看来，养老金并轨的本质是机会公平，不是结果平均。它打破了过去按身份定待遇的模式，不管是企业还是机关，多缴费、长缴费就一定能多领养老金。那些抱怨养老金低的人，大多是没搞懂政策细节，要么是企业没按实际工资缴费，要么是自己忽略了过渡性养老金的申报，要么是错过了补充保障的机会。

而像刘师傅那样，主动了解政策，坚持足额缴费的人，退休后自然能享受到更高的待遇。机关的退休人员，虽然有制度优势，但也是他们几十年稳定工作、履行职责的合理回报。说到底，养老金的高低，既是政策规则的体现，也是个人选择和时代背景的折射。与其纠结谁高谁低，不如趁着在职时多了解政策，按能力合理缴费，为自己的晚年生活多攒点保障。

你身边有企退和机关事退的朋友吗？他们的养老金差距大不大？有没有因为缴费档次或职业年金，导致养老金出现明显差异的情况？欢迎在评论区分享你的见闻！