机关事退100% vs 企退200% 养老金差距惊人 原来输在“视同缴费”

“我在企业按200%档次缴了30年社保，退休后养老金竟比机关事业单位按100%缴的同事还低？”这是后台收到的真实吐槽，也是养老金并轨后很多企退人员的困惑——明明缴费档次翻倍，为啥养老金差距还这么大？答案藏在“视同缴费”这个关键环节，90%的人都没弄明白。

先把核心逻辑说透：养老金并轨后，企退和机关事退的计算框架一致，都是“基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金”，但“视同缴费年限”的差距，让两者的养老金彻底拉开档次，这也是企退200%缴费干不过机关事退100%的核心原因。

先搞懂“视同缴费”是什么：简单说，就是在养老保险制度建立前（1992-1995年前后，各地时间不同），机关事业单位工作人员的工作年限，国家直接“认定”为缴费年限，不用自己掏钱，而且这部分年限的缴费基数默认按100%甚至更高计算。而企业职工如果在制度建立前没有实际缴费，就没有视同缴费年限，只能从实际缴费开始计算。

举个2025年的真实案例，一眼看清差距：

假设两人都是60岁退休，缴费年限30年，当地社会平均工资8000元/月。

- 机关事退人员：按100%档次缴费，其中视同缴费年限15年（制度建立前的工作年限），实际缴费年限15年。

基础养老金=（8000+8000×1.0）÷2×30×1%=2400元/月；

个人账户养老金=（8000×8%×12×15）÷139≈820元/月；

过渡性养老金=8000×1.0×15×1.2%=1440元/月；

合计养老金=2400+820+1440=4660元/月。

- 企退人员：按200%档次缴费，无视同缴费年限，实际缴费年限30年。

基础养老金=（8000+8000×2.0）÷2×30×1%=3600元/月；

个人账户养老金=（8000×200%×8%×12×30）÷139≈3280元/月；

过渡性养老金=0元/月（无视同缴费年限）；

合计养老金=3600+3280=6880元/月？ 等等，这不对啊，明明企退更高？别急，这是理想状态，现实中企退人员很难达到这个水平，因为还有两个“隐藏差距”：

第一个差距：视同缴费年限的“含金量”远超实际缴费。机关事退的视同缴费年限，不仅不用自己掏钱，还能享受过渡性养老金，而过渡性养老金的计算系数（通常1.0%-1.4%）比基础养老金的1%更高，相当于“白送”一笔高额补贴。而企退人员哪怕按200%缴费，也只能靠自己实打实的缴费积累，没有这份“福利”。

第二个差距：机关事退的“隐性福利”。很多机关事业单位会为职工缴纳职业年金，这是补充养老保险，相当于额外的“养老金账户”，而企业职工大多没有企业年金，哪怕按高档次缴费，也少了这一笔重要收入。比如上面的机关事退人员，若有职业年金每月1000元，合计养老金就达5660元，而企退人员若没有企业年金，哪怕按200%缴费，实际养老金可能只有5000元左右，差距瞬间缩小。

还有一个容易被忽略的点：缴费基数的“上限限制”。机关事退人员的缴费基数通常按实际工资计算，而企业职工的缴费基数有上限（当地社会平均工资的300%），很多企业为了降低成本，会按最低基数缴费，哪怕职工想按200%缴费，也可能被企业“卡脖子”，导致实际缴费基数远低于名义档次。

企退人员该如何缩小差距？分享3个实用办法：

1. 延长缴费年限：缴费年限越长，基础养老金越高，若能多缴5年，基础养老金可能增加500元/月以上；

2. 尽量提高实际缴费基数：如果企业允许，尽量按更高档次缴费，同时保留好缴费记录，避免企业“低缴高报”；

3. 关注过渡性养老金政策：部分地区对企业职工的视同缴费年限也有补贴，可拨打12333咨询当地政策，别错过这笔福利。

养老金并轨的初衷是实现“公平”，但由于历史原因和制度设计的差异，企退和机关事退的养老金差距依然存在。对于企退人员来说，与其纠结“不公平”，不如尽早规划自己的社保缴费，通过延长缴费年限、提高缴费基数等方式，为自己的晚年生活多添一份保障。

特别提醒：本文分享仅供参考，根据当地政策为主。