我国退休金制度

中国现行退休金（养老金）制度，核心是三支柱养老保险体系，以基本养老保险为主体，企业/职业年金为补充，个人养老金为第三支柱。

一、第一支柱：基本养老保险（核心，保基本）

两大险种

● 城镇职工基本养老保险：面向企业、机关事业单位职工、灵活就业人员。

● 城乡居民基本养老保险：面向16岁以上非从业城乡居民（含农民、无业人员）。

缴费方式（职工）

● 单位：按工资总额的16% → 进入社会统筹基金（现收现付，互济）

● 个人：按工资的8% → 进入个人账户（完全积累，归个人）

● 灵活就业者：个人承担全部（约20%），分别记入统筹和个人账户。

领取条件

● 达到法定退休年龄（现行：男60岁，女干部55/工人50岁）

● 累计缴费满15年

养老金构成

● 基础养老金（统筹账户发）：与当地平均工资、缴费年限挂钩，每缴1年增1%

● 个人账户养老金：账户总额 ÷ 计发月数（如60岁退休为139）

二、第二支柱：企业年金 / 职业年金（补充）

● 企业年金：企业自愿为职工设立，单位+个人共同缴费，市场化投资。

● 职业年金：机关事业单位强制建立，单位8%+个人4%。

● 退休后按月或一次性领取，作为基本养老金的补充。

三、第三支柱：个人养老金（自愿，2024年全国实施）

● 自愿参加：已缴基本养老保险的劳动者均可参加

● 缴费上限：1.2万元/年，享受个税税前扣除优惠

● 资金去向：存入专用账户，自主买养老储蓄、理财、保险、公募基金

● 领取：退休等条件方可支取，领取时按3%计税

四、关键要点

● 多缴多得、长缴多得：缴费年限越长、基数越高，养老金越高。

● 全国统筹：职工养老保险已实现全国统筹，调剂余缺。

● 延迟退休：已确定渐进式延迟，男逐步延至63岁，女至58/55岁。

● 待遇调整：职工养老金已连续多年上调，保障退休生活。