如何正确申请个税专项附加扣除

正确申请个税专项附加扣除的核心是如实填报符合条件的信息，并通过个人所得税App等官方渠道完成操作。2025年度的汇算清缴办理时间为2026年3月1日至6月30日，其中3月1日至20日需提前预约，3月21日后则无需预约。

这不仅是国家为减轻纳税人负担推出的税收优惠，更关系到每个人钱包的“多退少补”。

专项附加扣除共七项，覆盖从养育孩子到赡养老人的多个生活场景。每项都有明确标准，关键在于“符合条件、据实填报”。

3岁以下婴幼儿照护

：每个婴幼儿每月2000元，父母可选择一方全额扣除或双方各扣50%。

子女教育

：每个子女每月2000元，适用于全日制学历教育（从幼儿园到博士）。

继续教育

：分为两类——学历继续教育每月扣除400元，同一学历最长不超过48个月；职业资格继续教育则在取得证书的当年一次性定额扣除3600元。这里有个细节：只有取得

人社部2021版《国家职业资格目录》内

的证书才能享受，目录共72项职业资格。

同一年取得多本证书也只能扣一次，但跨年度可以分别享受。

大病医疗

：在医保报销后，个人负担超过15000元的部分，在80000元限额内据实扣除。

住房贷款利息

：每月1000元，最长扣除240个月，且必须是首套住房贷款。

住房租金

：根据城市规模，每月扣除800元、1100元或1500元。注意，这项和房贷利息不能同时享受。

赡养老人

：每月2000元，独生子女全额扣除；非独生子女需分摊，每人每月不超过1000元。

更关键的是，这些扣除直接代入个税计算公式：应退或应补税额 = [（综合所得收入额 - 60000元 - 专项扣除 - 专项附加扣除 - 其他扣除）× 税率 - 速算扣除数] - 已预缴税额。填对了，就能合法降低应纳税额。

所有申请几乎都能通过

个人所得税App

完成，流程设计得相当人性化。

如果去年填过且信息无变化，最快的方法是“一键带入”：在App首页点击“专项附加扣除填报”，选择扣除年度后一键确认即可。如果有信息变动，比如孩子升学、换了租房城市，可以在带入后直接修改对应项目。新增项目（如生了孩子、父母满60岁）则需单独填报。

填报时，你会面临一个关键选择：

申报方式

。

通过扣缴义务人申报

：也就是让你的单位在每月发工资时直接帮你扣除。优点很实在——当月就能少交税，到手工资变多，适合工作稳定、不介意单位知晓家庭信息的上班族。

综合所得年度自行申报

：在次年汇算时一次性办理退税。适合自由职业者、有多项收入来源，或注重隐私不想让单位知道详情的人。

即使填错了也别慌，在App的“办税”模块里，可以随时找到“专项附加扣除修改和作废”进行更正。

享受政策红利的前提是合规，否则可能得不偿失。

虚假填报后果严重

。税务部门已与多部门实现数据共享，能核验大病医疗记录、职业资格证书等信息。虚构扣除项目，比如用不在目录内的培训结业证书冒充职业资格、虚报大病医疗支出，一旦查出将面临补缴税款、加收滞纳金和罚款，甚至影响个人纳税信用。

已有案例显示，虚假填报专项附加扣除的纳税人被追缴税款并处罚款超20万元。

更要警惕五花八门的退税诈骗

。汇算期也是诈骗高发期，常见套路包括：

发送假冒的退税邮件或短信，诱导点击钓鱼链接。冒充税务人员，以“人工退税”“绿色通道”为名索要银行卡密码和验证码。声称有“退税秘籍”能多退钱，教唆虚假填报并收取高额费用。

记住一个原则：所有操作

仅在官方个人所得税App内完成

，税务机关绝不会通过电话、短信索要你的账户密码和验证码。守住个人信息，就是守住钱袋子。

说到底，专项附加扣除是给诚实纳税人的福利。只要对照条件、如实填写、留存好相关材料备查，就能安心享受这份实惠。