十年并轨，养老金“一家两制”背后的困惑与期待

2014年10月，一道政策“分水岭”将中国的机关事业单位养老保险体系切割成三个时代：之前的“老人”，之后的“新人”，以及横跨两个时代的“中人”。这场旨在破除养老“双轨制”、推进社会公平的深刻改革，承诺以十年过渡期来平滑转轨。如今，十年之约已满，靴子是否完全落地？当年被寄予厚望的“中人”，他们心中的石头真的放下了吗？

改革前，中国社会长期存在养老“双轨制”：企业职工自己缴费，养老金水平与缴费挂钩；而机关事业单位人员无需缴费，退休金由国家财政支付，且往往远高于企业退休人员。这不仅引发了强烈的社会公平性质疑，也固化了人才流动的壁垒。

2014年的改革，核心目标正是终结这种制度性差异。改革遵循“一个统一、五个同步”原则，要求机关事业单位人员与企业职工一样，共同缴纳养老保险（单位缴20%，个人缴8%），并同步建立作为“第二支柱”的职业年金制度。从此，“铁饭碗”不再意味着退休福利的“铁保障”，体制内外的养老制度在形式上终于并轨。

对于2014年9月30日前退休的“老人”，政策的原则是“老办法”，即维持原有的待遇标准，并参与国家每年的统一调整。这看似给了他们最大的确定性。然而，这份“安稳”背后，隐藏着难以避免的相对失落。

“老人”的养老金基数被定格在了改革前的工资水平。尽管每年都在上调，但调整机制主要与全社会养老金水平协调，是一种普惠性的微调。与此同时，社平工资和后续退休同事的养老金却在飞速增长。更重要的是，“老人”的待遇构成中缺失了“职业年金”这一关键部分。职业年金由单位和个人共同缴费，进行市场化投资运营，长期积累下来是一笔可观的补充养老金。因此，一位工龄30年、每月拿四五千元养老金的“老人”，看着晚几年退休的徒弟，因为拥有基本养老金和职业年金，每月合计能拿到八九千，心中产生“干了一辈子，还不如后辈”的感慨，也就不难理解了。

最庞大、处境最复杂的群体是“中人”——他们在改革前参加工作，在改革后退休。他们的养老金，是历史与未来拼接的“艺术品”，由四部分构成：基础养老金、个人账户养老金、

过渡性养老金

（用于补偿改革前的“视同缴费年限”）以及职业年金。

在2014年10月至2024年9月的十年过渡期内，为确保“中人”待遇平稳，“保低限高”原则被启用。具体而言，就是用新、老两种办法分别计算待遇。如果老办法高，就按老办法发；如果新办法（含职业年金）高，则高出部分不是一次性补足，而是每年按10%的比例递增发放。例如，2015年退休者，只能领取高出部分的10%，直到2024年退休者才能领取100%。

这一精巧的设计，在实践中却带来了普遍的焦虑。首先，是“等待的焦灼”。许多“中人”退休时，只能先按老办法预发养老金，新办法高出部分需历经数月甚至数年的核算才能补发到手。其次，是“算法的迷宫”。养老金核算单上诸如“本人指数化月平均缴费工资”、“视同缴费指数”等专业术语，让普通人如读天书。自己到底该拿多少钱，心里始终没底，只能被动等待社保部门的最终通知。

随着2024年10月过渡期正式结束，一个新时代开启。此后退休的“中人”，将完全按照新办法计发养老金，不再进行新老对比。官方解读认为，由于缴费年限更长、个人账户和职业年金积累更多，这部分“中人”的待遇不会降低，甚至可能更高。

然而，疑虑并未完全消散。一个核心关切是：完全按新办法后，养老金替代率（退休金与退休前工资之比）能否保持理想水平？有测算显示，一名长期按社会平均工资缴费的职工，其基本养老金的替代率大约在48%左右。要维持退休前的生活品质，职业年金的补充作用至关重要。职业年金的投资收益受市场波动影响，其长期支付能力存在不确定性。

值得注意的是，为应对可能出现的衔接问题，部分地区已出台更细致的保障政策。例如内蒙古自治区规定，在2029年底前，如果新办法待遇仍低于老办法标准，将实施“托低”政策，按老办法标准发放。这显示了政策层面对改革平稳性的持续关注。

回望这场十年征程，养老金并轨远不止是计算方式的变更。它是一场深刻的社会观念革新。

其首要价值在于

制度公平

。它打破了基于身份的福利特权，让所有劳动者在养老保障上站在了同一条起跑线。其次，它增强了制度的

财务可持续性

。从“财政全包”到“责任共担”，减轻了长期的财政支付压力。最后，它唤醒了

个人责任

。“多缴多得、长缴多得”的规则，将个人待遇与职业生涯的贡献紧密挂钩，促使每个人为自己的晚年未雨绸缪。

当前，改革的物理并轨已基本完成，但心理并轨与待遇的实质性衔接仍需时间。对于“老人”，如何在其既定框架内给予更多尊严感；对于“中人”，如何让算法更透明、补发更高效；对于所有依赖养老金生活的人，如何建立对职业年金等补充制度的长期信心，都是摆在管理者面前的课题。养老金并轨，这本是一部写满复杂公式的政策文件，更是一本关乎近四千万人晚年安详的民生账簿。它的最终完成，不仅在于制度的切换，更在于让每个为改革付出成本的人，都能心安理得地共享时代发展的红利。