事退企退养老金差距真相：并轨后这些差异没消失

2026养老金双轨制终结，事退企退差距仍明显？4大根源+增收技巧揭秘

“同样工作35年，机关退休每月领8200元，企业退休才3300元”——2026年1月，养老金并轨十年过渡期正式落幕，“双轨制”在制度层面彻底退出历史舞台。如今机关事业单位和企业职工已实行统一缴费比例、统一计发规则，但这样的待遇落差依然是很多退休群体的直观感受。明明规则相同，为何差距还是如此突出？其实并非制度不公，而是缴费基数、补充保障等多重现实因素叠加的结果，而2026年“提低控高”新规的落地，正逐步缩小这一鸿沟。

根源一：缴费基数差距，从源头拉开待遇鸿沟

养老金的核心逻辑是“多缴多得、长缴多得”，而缴费基数的差异，是拉开待遇差距的第一道分水岭。2014年并轨后，机关事业单位和企业的缴费比例统一为单位缴20%、个人缴8%，但缴费基数的核算标准却存在显著区别。

机关事业单位的工资结构稳定且完整，基本工资、规范津补贴、绩效工资等均纳入缴费基数核算，加上职务、职称晋升带来的薪资稳步增长，其缴费指数普遍能达到1.8-2.0的水平。比如一位县级机关的正科级干部，月均应发工资1.2万元，缴费基数就按1.2万元核算，单位每月缴费2400元，个人缴费960元，每月合计入账3360元。

而企业这边，尤其是中小企业和私企，为控制人力成本，常按当地最低缴费基数（社平工资的60%）申报，即便员工实际工资较高，也难实现全额缴费。假设某企业员工实际月工资8000元，但当地最低缴费基数仅4500元，企业就按4500元申报，单位每月缴费900元，个人缴费360元，每月合计入账1260元，仅为机关事业单位同类人员的37.5%。更关键的是，机关事业单位极少出现断缴、停缴情况，而企业职工可能因失业、换工作等原因出现社保断缴，进一步拉大积累差距。

根源二：视同缴费年限，历史积累的隐性优势

视同缴费年限是事退人员的另一大优势，这是双轨制留下的历史印记，也是短期内难以抹平的差距。所谓视同缴费年限，指的是2014年9月养老金改革前，机关事业单位人员的工作年限，这部分时间虽未实际缴纳养老保险，但国家视同已足额缴费。

对于在机关事业单位工作三四十年的“老人”来说，视同缴费年限可能长达20-30年，且这部分年限的缴费指数通常按1.0以上的标准核算，甚至部分地区对有职称、高职务人员按更高系数计发过渡性养老金。而企业职工中，除了少数国企老员工有较短视同缴费年限外，绝大多数私企职工、灵活就业人员的缴费年限均为实际缴费年限，部分人因就业波动，实际缴费年限还会短于工作年限。

以两位60岁退休人员为例：事退人员实际缴费12年，视同缴费年限28年，总缴费年限40年；企退人员无视同缴费年限，实际缴费35年。即便两人实际缴费指数相同，事退人员因视同缴费年限的加持，基础养老金和过渡性养老金合计会高出不少，这也是很多老职工待遇差距的重要原因。

根源三：补充保障差异，第二支柱的“有无之别”

如果说基本养老金是退休收入的“第一块蛋糕”，那么职业年金和企业年金构成的第二支柱，就是拉开差距的“关键增量”。2014年并轨后，机关事业单位强制建立职业年金，单位缴费8%、个人缴费4%，资金全部计入个人账户，退休后按月发放，相当于“第二份养老金”。目前职业年金覆盖人数已超6000万，成为事退人员的稳定收入来源。

而企业年金的覆盖情况则相差甚远。截至2024年末，全国建立企业年金的企业仅15.9万个，参加职工3241.84万人，仅占全国城镇就业人员的6.8% 。而且建立企业年金的大多是国企、央企和大型金融机构，私企、中小企业覆盖率极低，被不少人诟病为“国企专供品”。更关键的是，企业年金并非强制建立，企业可根据经营状况自主决定是否缴纳，这导致绝大多数私企职工根本没有这部分补充保障。

数据显示，2024年企业年金分期领取人员的月均领取金额为2561元，而事退人员的职业年金月均领取金额也普遍在2000元左右，这部分收入直接让事退人员的总退休待遇大幅提升，而没有企业年金的企退人员，退休收入只能依赖基本养老金 。

根源四：调整机制倾斜，“提低控高”仍需时间见效

2016年起，企业和机关事业单位退休人员养老金开始同步调整，但由于基数差距悬殊，实际待遇差距仍在持续。不过2026年的养老金调整政策已出现明显优化，核心导向是“提低控高”，通过精细化规则缩小差距。

2026年养老金调整继续沿用“定额调整+挂钩调整+适当倾斜”模式，但规则更趋公平：定额调整体现基础公平，同一地区所有退休人员增加相同金额（预计35-50元/月）；挂钩调整中，与缴费年限挂钩的权重显著提升，多地试点“阶梯式工龄挂钩”，35年以上工龄部分附加涨幅最高可达7%，利好工龄长的企退人员；与本人养老金水平挂钩的比例则被控制，北京、浙江等地已降至0.5%以下，抑制高基数人员过快增长。

倾斜调整也更注重弱势群体，高龄倾斜年龄门槛有望从70岁降至65岁，65-69岁企退老人将首次享受额外补贴；艰苦边远地区人员也能获得每月30-150元的增发。在这一规则下，月养老金3000元以下的企退人员涨幅可能达到4%-5%，而月养老金8000元以上的事退人员涨幅可能控制在2%左右。不过从绝对金额看，事退人员因基数高，实际增加额仍可能高于企退人员，差距缩小需要一个渐进过程。

2026企退人员增收指南：4个实操技巧，主动缩小差距

面对客观存在的差距，企退人员并非只能被动接受，通过以下4个实操技巧，可在政策框架内提升退休待遇，主动缩小差距：

技巧一：确认缴费基数，维护自身权益

定期通过社保APP或社保局窗口查询个人社保缴费记录，核实缴费基数是否与实际工资一致。如果企业存在按最低基数缴费、漏缴等情况，可与企业沟通协商，或向社保监察部门投诉，要求补缴。按实际工资缴费虽会多缴个人部分，但长期来看，个人账户余额和基础养老金都会相应增加，退休后收益更高。

技巧二：延长缴费年限，用好“长缴多得”政策

缴费年限是影响养老金的核心因素，多缴一年就能多一份积累。对于临近退休但缴费年限不足15年的人员，可按规定继续缴费至满15年；有条件的灵活就业人员，可选择更高缴费档次，提升缴费指数。根据2026年阶梯式工龄挂钩政策，35年以上工龄的附加涨幅更高，工龄越长，养老金调整时的优势越明显。

技巧三：参与个人养老金，搭建第三支柱

个人养老金是国家力推的第三支柱养老保障，每年最高可缴存1.2万元，缴存部分可享受税收优惠，投资收益也免征个人所得税。企退人员可在退休前积极参与，选择稳健的理财产品积累资金，退休后可一次性领取或分期领取，作为基本养老金的补充，有效提升退休收入水平。

各地针对企退人员推出了多项补贴政策，比如高龄补贴、独生子女父母补贴、艰苦岗位补贴等。2026年高龄补贴门槛降低后，65岁以上企退人员可及时申请；独生子女父母退休后，部分地区可一次性领取数千至万元补贴；曾在艰苦岗位工作的人员，可查询当地是否有专项倾斜政策，主动申领相关补贴，增加退休收入。

新政背后的趋势：公平与激励的动态平衡

2026年养老金双轨制的全面终结，标志着我国养老保险制度进入“统一规则、公平竞争”的新阶段。当前的待遇差距，本质上是历史遗留问题、缴费积累差异和补充保障覆盖不均共同作用的结果，而非政策不公。国家通过“提低控高”的调整机制、规范企业缴费行为、扩大企业年金覆盖面等一系列举措，正在逐步缩小差距。

值得注意的是，基本养老保险的核心是“保基本”，而不是“拉平收入”。“多缴多得、长缴多得”的激励机制依然是制度核心，这既保障了公平，也鼓励劳动者积极参保、足额缴费。随着养老保险全国统筹的深化，基本养老保险基金累计结余接近10万亿元，战略储备基金超2.6万亿元，为待遇稳步提升提供了坚实保障。

对于劳动者而言，与其纠结于身份差异带来的差距，不如聚焦于可掌控的因素：争取按实际工资缴费、延长缴费年限、积极参与个人养老金。这些看似微小的行动，经过长期积累，终将转化为退休后的稳定收入。而随着政策的持续优化和补充保障体系的不断完善，事退与企退人员的待遇差距将逐步缩小，养老公平将在统一规则下不断实现。

如果身边有企退亲友还不了解这些增收技巧，不妨将这篇文章分享给他们，让更多人懂政策、享福利。养老保障的核心是“早规划、多积累”，相信在政策红利和个人努力的双重加持下，每一位劳动者都能拥有体面、安心的退休生活。