养老金双轨制早取消了，为啥事退和企退工资差还大？3个关键说透

2026年1月起，养老金十年过渡期正式结束，机关事业单位退休人员全面按新办法计发养老金，“双轨制”在制度层面彻底成为历史。但现实中一个现象仍让很多人困惑：同样工作一辈子，机关事业单位退休人员（简称“事退”）月养老金动辄七八千，甚至过万，而企业退休人员（简称“企退”）大多只有三四千，差距依然明显。这到底是为啥？是不是制度还有漏洞？今天就以资深社保观察者的身份，用大白话拆解4个核心真相，让大家看得明明白白。

真相一：缴费基数差一截，“多缴多得”从源头拉开差距

养老金的核心原则是“多缴多得、长缴多得”，而缴费基数是决定养老金多少的“第一块基石”，这也是事退和企退的核心差距所在。

机关事业单位的缴费基数，是按职工本人上一年度的档案工资足额核定的，包括基本工资、津补贴、绩效工资等所有收入，而且大多能达到当地社会平均工资的1.3-2.0倍。比如2026年广东计发基数9493元，一位正科级干部的缴费基数可能达到1.8倍，也就是17087元，单位按16%缴、个人按8%缴，仅基本养老保险每月单位就得多缴近2000元。

反观企业，尤其是私企、中小企业，为了控制成本，大多按当地最低缴费基数（社平工资的60%）给员工缴社保。还是以广东9493元计发基数为例，最低缴费基数就是5696元，单位每月缴费仅911元，比机关事业单位少缴一半还多。更关键的是，企业职工的奖金、提成等收入往往不计入缴费基数，导致实际缴费指数长期偏低，大多在0.6-1.0之间，和机关事业单位的1.3以上形成鲜明对比。

给大家算笔直观账：同样缴费30年，2026年在广东退休，事退人员按1.5缴费指数计算，基础养老金是（9493+9493×1.5）÷2×30×1%≈3560元；企退人员按0.8缴费指数算，基础养老金仅（9493+9493×0.8）÷2×30×1%≈2563元，光基础养老金每月就差近1000元。

真相二：视同缴费年限+过渡性养老金，事退多了一笔“历史福利”

2014年10月养老并轨前，机关事业单位人员不用个人缴社保，这部分工作年限被认定为“视同缴费年限”，还能享受专属的过渡性养老金，这是企退人员很难比的“历史优势”。

按规定，2014年9月30日前在机关事业单位的工作年限、参军年限、上山下乡年限等，都能计入视同缴费年限。事退人员的视同缴费年限普遍在15-25年，而企业职工除了少数老员工，大多没有这么长的视同年限，部分私企员工甚至是从入职起才开始实际缴费，视同年限为0。

过渡性养老金的计算也很实在，公式是“计发基数×视同缴费指数×视同缴费年限×过渡系数（1.2%-1.4%）”。以2026年黑龙江计发基数7705元为例，一位事退人员有20年视同缴费年限，视同缴费指数1.4，过渡系数1.3%，每月过渡性养老金就是7705×1.4×20×1.3%≈2236元。而企退人员即便有少量视同年限，由于视同缴费指数大多按1.0计算，过渡性养老金也只有一千多元，差距一目了然。

更重要的是，2026年过渡期结束后，过渡性养老金并没有取消，只要有视同缴费年限就能享受，这部分“历史福利”直接让事退人员的养老金基数高出一大截。

真相三：补充保障天差地别，职业年金成“第二养老金”

如果说基本养老金是“保底收入”，那补充养老保险就是“增收关键”，这方面事退和企退的差距堪称“鸿沟级”。

机关事业单位从2014年并轨起，就强制建立职业年金，相当于给员工额外缴了一份“第二养老金”。缴费比例是单位缴8%、个人缴4%，全部计入个人账户，连本带息累积到退休。按2026年的水平，事退人员退休时职业年金账户余额普遍在11-20万元，60岁退休按139个月计发，每月能领800-1400元，相当于多了一笔稳定收入。

而企业这边，虽然国家鼓励建立企业年金，但它是“自愿建立”的，而且建立门槛不低——需要企业有一定经济负担能力，还要和职工集体协商通过。目前全国企业年金覆盖率不足10%，主要集中在国企、央企和大型上市公司，绝大多数私企、中小企业根本没有这项福利。对普通企退人员来说，退休后只能领基本养老金，没有任何补充保障，自然拼不过有事退人员的“双份收入”。

举个真实案例：2026年在广东退休的一位处级事退人员，基本养老金约6500元，职业年金每月1200元，总待遇7700元；而同期退休的私企职工，基本养老金3200元，没有企业年金，总待遇只有前者的41%，差距就是这么来的。

真相四：缴费年限和退休地，两大因素“雪上加霜”

除了前面三点核心差距，缴费年限和退休地的选择，进一步放大了事退和企退的养老金差距。

从缴费年限来看，机关事业单位人员工作稳定性强，很少出现断缴、停缴的情况，大多能缴满35年以上，部分人甚至能达到40年工龄。按“长缴多得”原则，38年工龄的事退人员，基础养老金比30年工龄的能多领600元以上。而企业职工流动性大，换工作时容易出现社保断缴，部分人甚至只缴满15年最低年限就停缴，缴费年限普遍在20-25年，自然比不过事退人员的长年限积累。

再看退休地，事退人员大多在工作地退休，而机关事业单位集中在一二线城市和省会，这些地方的计发基数普遍较高。2026年上海、北京、深圳的计发基数都超过1.2万元，而中西部县域的计发基数只有7000-8000元。很多企退人员来自中小企业或县域企业，计发基数本身就低，再加上缴费基数和年限的差距，养老金自然难追上事退人员。

这里要澄清一个误区：双轨制取消后，制度本身是公平的，不管是事退还是企退，都按“基础养老金+个人账户养老金”的公式计算，但由于历史积累、单位性质、缴费意愿等差异，导致实际待遇出现差距，这不是制度不公，而是现实条件的客观反映。

话题讨论：如何看待事退和企退养老金差距？你有哪些建议？

其实近年来国家一直在发力缩小这种差距：连续多年上调企退人员基础养老金，2026年全国最低基础养老金已上调到163元；扩大企业年金覆盖面，鼓励中小企业建立补充保障；允许灵活就业人员按高基数缴费，给企退人员更多自主提升待遇的空间。

但不可否认，差距依然存在，这需要时间和政策的持续发力。对于普通参保人来说，不管是在企业还是机关事业单位，长缴、多缴都是提升养老金的关键——企业职工可以主动要求单位按实际工资缴费，经济条件允许的话可以选择灵活就业身份补缴；事退人员也可以通过提升职级、延长缴费年限进一步增加收入。