12.31前必做！2026个税扣除确认指南，7项扣除+新规一看懂

哈喽打工人、宝爸宝妈们！年底最后几天，别光顾着冲业绩、备年货，税务部门提醒的个税专项附加扣除确认，12月31日前必须搞定！这事儿直接关系到明年每个月的工资多少，还有汇算时的退税金额——填对了能合法少缴税，漏填了可能少拿几百甚至几千块优惠，填错了还可能要补税。2025年又出了两项新规，今天用大白话把7项扣除标准、确认流程、避坑要点全说透，5分钟就能搞定，看完赶紧操作！

先搞懂：为啥非要在12.31前确认？3个关键原因

很多人觉得“反正明年汇算能补填”，其实提前确认才不亏：

1. 信息按年生效，逾期默认沿用旧数据：如果今年添了宝宝、孩子上了学、父母满60岁，没新增扣除信息，明年就没法享受对应优惠；要是房贷还清了、孩子毕业了还没删除失效项目，可能多扣税款，后续要补税还可能有滞纳金。

2. 扣除额度直接减个税，最高年省1.3万+：7项扣除叠加，单人每年最高能享13万+扣除额度，收入越高、扣除项越多，省的税越多。比如月薪1.5万，扣除子女教育、赡养老人、房贷利息后，每月能少缴几百个税。

3. 2026年两项新规生效，按新规填更划算：赡养老人扣除支持兄弟姐妹约定分摊，不用再强制平均；非全日制继续教育（自考、成考）在读期间就能扣，不用等拿毕业证，早填早享受优惠。

核心干货：7项个税扣除标准，对照填不踩雷

不管是职场人、宝妈还是自由职业者，只要符合条件就能填，每项标准都给大家整理好了，一目了然：

1. 3岁以下婴幼儿照护

- 扣除标准：每个宝宝每月2000元，全年24000元；

- 扣除方式：爸妈选一方全额扣，或两人各扣50%，一年不能改；

- 案例：小李今年刚生娃，选自己全额扣除，每月工资里能多减2000元应纳税所得额，一年下来能少缴几百到几千税（看工资税率）。

2. 子女教育（3岁以上至博士）

- 扣除标准：每个孩子每月2000元，覆盖学前教育、中小学、大学、研究生阶段；

- 扣除方式：同上，父母协商分摊；

- 注意：多个孩子可叠加扣除，比如两个孩子每月共扣4000元。

3. 继续教育

- 学历教育：自考、成考、网络教育等，在读期间每月扣400元，最长扣48个月；本科及以下可让父母扣，也能自己扣；

- 职业资格证：今年拿到教师资格证、会计证、技能证书等，当年一次性扣3600元；

- 新规提醒：不用等毕业，只要在读或拿到单科合格证就能扣，早填早享受。

4. 大病医疗

- 扣除标准：医保报销后，个人自付部分累计超1.5万元的部分，在8万元内据实扣；

- 扣除方式：本人或配偶扣，未成年子女的医药费可由父母一方扣；

- 注意：要留存医疗票据、医保结算单，按医疗费用结算的纳税年度填报。

5. 住房贷款利息（首套）

- 扣除标准：每月1000元，最长扣240个月（20年），每人只能享受一次首套房贷扣除；

- 扣除方式：夫妻约定一方扣，一年不能改；婚前各自有首套房贷，婚后可选一套全额扣，或各自扣50%；

- 禁忌：不能和住房租金同时扣。

6. 住房租金（无自有住房）

- 扣除标准：直辖市、省会城市每月1500元；百万人口城市每月1100元；百万以下城市每月800元；

- 扣除方式：夫妻工作城市相同，只能一方扣；工作城市不同可分别扣；

- 注意：由签订租房合同的人扣，要留存租赁合同。

7. 赡养老人（60岁以上）

- 扣除标准：独生子女每月3000元；非独生子女共摊3000元，每人每月最多扣1500元；

- 新规提醒：非独生子女可约定分摊（比如哥哥扣1500元，妹妹扣1500元），也能平均分摊或指定分摊，要签书面协议；

- 被赡养人：包括父母、养父母、继父母，还有子女均去世的祖父母、外祖父母。

实操攻略：5分钟完成确认，分3种情况操作

确认全程在“个人所得税”APP上办，不用跑税务局，按自己的情况选流程：

情况1：信息没变化（去年填过，今年啥都没变）

1. 打开个税APP，首页搜“专项附加扣除填报”；

2. 选择“一键带入”，核对2026年扣除信息；

3. 确认无误后提交，搞定！

情况2：有新增扣除项（添娃、孩子上学、父母满60岁等）

1. 按上面步骤一键带入旧信息；

2. 回到填报页面，选择对应项目（比如“3岁以下婴幼儿照护”）；

3. 填写相关信息（宝宝信息、教育阶段、老人信息等），上传证明材料（可选，留存备查）；

4. 选择扣除方式和扣除比例，提交即可。

情况3：有失效扣除项（房贷还清、孩子毕业等）

1. 一键带入后，找到失效项目（比如“住房贷款利息”）；

2. 点击“删除”，确认删除后提交；

3. 核对剩余项目信息，确保无误。

避坑指南：5个高频错误，千万别犯！

1. 重复填报：夫妻同时填同一房贷利息、同一子女教育扣除比例超100%，会被系统检测到，需补税+滞纳金；

2. 城市变动未更新租金：换工作城市后，没改租金扣除标准（比如从三线800元换到一线1500元），会少享优惠；

3. 赡养老人分摊超限额：非独生子女每人每月分摊不能超1500元，约定分摊也要遵守上限；

4. 房贷和租金同时扣：两者只能选一个，选扣除额度高的更划算（比如一线租金1500元比房贷1000元划算）；

5. 漏填职业资格证：今年拿到的证书，年底前填能一次性扣3600元，别等明年过期。

最后提醒：这2件事别忘

1. 所有填报信息要真实，相关证明材料（合同、证书、医疗票据）留存5年，税务部门可能抽查；

2. 年终奖计税方式还能选（单独计税或并入综合所得），2027年底前都有效，明年汇算时APP会自动试算，选更划算的就行。

个税扣除确认是年底的“隐形福利”，合法合规享受优惠，到手工资能多一笔。现在离截止日期没几天了，赶紧拿起手机操作，别等过期了拍大腿！

你今年有新增的扣除项吗？确认过程中遇到过啥问题？欢迎在评论区分享，大家一起交流经验！

以上内容基于国家税务总局《个人所得税专项附加扣除操作办法》及2025年新规整理，最终扣除标准、填报要求及办理流程，请以当地税务部门最新规定为准