养老金“5年一档”成为历史！

社区棋摊上，刚办完退休的老张正在接受老伙计们的“质询”。老张原来是机关单位的科员，退休金一进账，朋友们都围过来问：“都说现在大家都一样了，你这待遇还能和以前那么高吗？”

一、“老人”爽，“中人”稳，那“新人”就得哭？

在2014年10月1日这一天，国家画下了一条政策分界线，把人群分成了“老人”、“中人”和“新人”。

“老人”，就是在这天之前已经退休的人。对他们来说，改革就是一声锣响，宣告游戏规则不再改变。他们依旧按照改革前的老办法领取养老金，那一套与在职工资紧密挂钩的“双轨制”体系，保证了他们较高的待遇水平，所以他们的晚年生活可以说安稳无忧。

“中人”，是改革中最特殊也最复杂的一群。他们是在2014年10月1日之前参加工作，却在此之后退休的人。他们一头连着旧时代，一头又迈进了新时代。因此，他们的养老金计算是个“混合双打”模式：改革前的工龄被视同缴费年限，按改革前的老办法给予补偿；改革后的工龄则开始按新办法实际缴费。

为了保障“中人”待遇平稳过渡，国家专门设立了过渡期和过渡性养老金，并设置了“保低限高”的原则，确保他们的待遇不会因改革而受损。简单说，就是新老办法对比，哪个高按哪个发，确保了他们的待遇水平总体稳定，不会“吃亏”。

真正完全进入新赛道的，是“新人”——2014年10月1日之后才参加工作的人。对他们而言，一入职就开始按统一的新制度缴纳养老保险，养老金待遇完全由个人缴费年限、缴费基数、个人账户积累等因素决定，再无“老办法”的加持。于是，一种声音开始流传：“新人”的待遇注定要降。

但事实果真如此吗？这未免过于悲观。新制度的核心原则是 “多缴多得、长缴多得” 。决定待遇的不再是身份，而是整个职业生涯的贡献积累。

二、“隐形外挂”：职业年金与缴费基数

第一张王牌：扎实的缴费基数

一个普遍但常被忽略的事实是：机关事业单位的养老保险缴费基数普遍更为“足额”和“稳定”。他们的缴费基数严格根据本人的工资总额确定，包含了工资、津贴、奖金等全部项目。这意味着，他们的缴费基数与社会平均工资的比值（即缴费指数）通常维持在较高且稳定的水平。

相比之下，许多企业，尤其是中小企业，为了降低成本，可能会选择以当地社保缴费下限（通常为社平工资的60%）为员工参保，导致缴费指数被人为压低。

第二张王牌：职业年金

从2014年改革起，机关事业单位被强制要求为其工作人员建立职业年金。按照政策规定，单位需按工资总额的8%缴纳，个人按本人缴费工资的4% 缴纳，全部计入个人账户。

这笔钱会长期投资运营，到退休后按月领取，成为基本养老金之外的稳定补充。反观企业年金，虽有类似功能，却是企业自愿建立，覆盖率远不能与强制性的职业年金相比。

三、残酷的真相：差距可能不减反增

在基本养老金的计算上，并轨确实实现了制度的统一和起点的公平。然而，从最终拿到手的实际待遇总额来看，机关事业单位退休人员与企业退休人员之间的差距，未必缩小，甚至可能不减反增。

原因在于，差距的核心来源已经从制度“双轨”，转向了前述的缴费基数与职业年金这两大结构性因素。这些因素根植于单位性质、财政能力和制度设计之中，短期内难以通过简单的“并轨”消除。

一个更值得关注的信号是，国家近年来在年度养老金调整中，也正在努力追求“规则上的公平”。人社部和财政部也明确要求，各地调整办法应统一，并重点向养老金水平较低的群体倾斜。这证明了国家正努力通过“规则并轨”来调节二次分配，让阳光尽可能照到更多人身上。

结语

并轨，拆掉了横亘在两种制度之间那堵显眼的墙，让大家在基本养老金的计算上遵循同一套数学公式。但这不等于说差距越来越小。职业年金这面“制度旗帜”依然鲜明，缴费基数这座“隐形山峰”依然存在。