12月必办！个税扣除确认倒计时，月薪4500也能领退税逾期直接作废

2025年12月刚过半，税务系统的数据就释放出明确信号：2026年度个税专项附加扣除信息确认已进入冲刺阶段，12月31日24时将正式截止。截至12月8日，全国已有超6000万纳税人完成确认，但仍有大量群体持观望态度，不少人觉得“月薪没到5000起征点，没必要办”“没交过税，确认了也没用”。但事实是，这波国家给的“定向减负福利”，不分收入高低，哪怕月薪4500，操作对了也能领到真金白银的退税，逾期不办不仅明年工资可能少拿，该退的钱也会直接“打水漂”。

先给大家分享几个身边的真实案例，看完就知道这事儿有多重要。同事小吴月薪4800，平时没交过个税，今年10月利用周末时间做兼职，赚了5000元劳务报酬，平台按规定预扣了800元个税。上周他听劝完成了专项附加扣除确认，填报了赡养60岁母亲的扣除项（每月3000元）。税务人员测算，他全年总收入6.26万元，减去6万元起征点和3.6万元赡养老人扣除（按12个月计算），应纳税所得额为负数，之前预扣的800元个税明年汇算时能全额退回，相当于多赚了一笔生活费。

还有邻居张姐，月薪4500，今年刚买了首套房开始还贷，却忘了申报住房贷款利息扣除。上半年她在网上接设计单赚了8000元，预缴了1280元个税。这次确认时补填了房贷信息，每月能享1000元扣除，全年1.2万元扣除额度直接覆盖了兼职收入的应纳税部分，这笔1280元的退税已经稳了。类似的情况还有很多，比如有稿费收入、兼职收入，或者没填全扣除项的人，哪怕工资没到起征点，都可能领到退税。

之所以强调12月必须完成确认，核心是专项附加扣除采用“月度预扣、年度汇算”的机制。12月不确认，2026年1月起系统会自动暂停你的扣除额度，每月发工资时计税基数就会提高，到手工资可能变少；就算明年汇算时能补报，也得多等一年才能拿到退税，而且容易遗漏新增的扣除项目，白白损失福利。

很多人觉得操作复杂，其实打开个税APP5分钟就能搞定，全程零门槛。具体分三种情况：

1. 往年填过且2026年信息没变化：直接在首页找到“2026年度专项附加扣除填报”，点击“一键带入”，核对信息无误后提交，全程1分钟搞定；

2. 信息需要修改：比如换了租房地址、赡养老人的分摊比例变了，在“填报记录”里找到对应项目，点击“修改”后按提示调整，保存提交即可；

3. 2026年有新增项目：比如孩子满3岁、父母刚满60岁、新办首套房房贷，在专项附加扣除模块选择对应项目，扣除年度选“2026”，按提示填好身份证号、租房合同编号、房贷合同号等必要信息，提交审核就能生效。

为了让大家精准享受福利，这里整理了7项扣除的具体标准，对照自查就能知道自己能享几项：

- 3岁以下婴幼儿照护：每个孩子每月2000元，夫妻可协商一人全扣或各扣50%；

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- 子女教育：从幼儿园到博士阶段，每个孩子每月2000元，覆盖全日制学历教育全程；

- 赡养老人：独生子女每月3000元，非独生子女和兄弟姐妹分摊，每人每月最多1500元；

- 住房贷款利息：首套房每月1000元，最长可扣20年，二套房不享受；

- 住房租金：按城市分档，直辖市、省会每月1500元，地级市1100元，县镇及以下800元；

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- 继续教育：在职读本科、研究生等，每月扣400元（最长48个月）；考下会计证、教资等国家认可的职业资格证，当年一次性扣3600元；

- 大病医疗：医保报销后，个人自付部分累计超1.5万元的部分，每年最多扣8万元，年底汇算时申报即可。

最关键的是避开这些高频“踩坑点”，很多人明明符合条件，却因为填错信息没领到福利，甚至面临税务风险：

1. 房贷和租金不能同时扣：这是最常见的错误，夫妻双方要么选房贷利息扣除，要么选住房租金扣除，优先选额度高的更划算，比如在省会租房选1500元租金，比1000元房贷更省钱；

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2. 扣除比例不能超100%：不管是婴幼儿照护还是子女教育，父母双方填报的扣除比例合计不能超过100%，否则会被系统驳回，影响扣除生效；

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3. 非独生子女别按独生子女填报：哪怕兄弟姐妹经济条件不好，只要有人在世，就不能按独生子女3000元标准扣除，否则可能被税务部门追缴税款；

4. 信息变动要及时注销：孩子毕业、房贷还清、老人离世后，要及时在APP上录入终止时间，继续填报会影响征信，严重的还可能被要求补税；

5. 职业资格证要符合目录：像阿里云认证、西式面点师证等不在国家职业资格目录内的证书，不能填报继续教育扣除，只有会计证、教资、医生资格等目录内证书才行；

6. 国外证书和学历不能扣：在国外读的学历或考的证书，不符合“中国境内”的规定，无法享受继续教育扣除；

7. 大病医疗别填总费用：只能填医保目录范围内的自付部分，可通过“国家医保服务平台”APP查询准确金额，别直接填医药费用总金额，否则会少享扣除。

这里要特别提醒低收入群体，别觉得“没交税就不用办”。哪怕现在月薪4500，没到5000起征点，但明年可能涨薪、拿年终奖或有兼职收入，提前确认扣除信息后，这些收入就能直接享受抵扣，不用先交再退；而且年底汇算时，未享受的扣除额度还可能转化为退税，相当于白拿的福利。

还有夫妻和兄弟姐妹之间，要提前商量好扣除方式，能多省不少钱。比如子女教育和婴幼儿照护，可协商由收入高的一方全扣，能多抵扣税款；非独生子女赡养老人，要提前确定分摊比例，避免后续因额度问题产生纠纷，最好写下书面协议留存。

根据税务部门的数据统计，每年最后一周是确认高峰期，个税APP容易出现卡顿、加载缓慢的情况，建议大家现在就操作，别拖到12月下旬。如果填错了也不用慌，在截止日前可随时修改或作废，重新填报即可；要是过了截止日才发现错误，只能明年汇算时补报，会错过月度实时扣除的福利。

从政策本质来看，个税专项附加扣除是国家给刚需群体的“精准减负红包”，覆盖养老、教育、住房、医疗等核心生活场景，目的是让大家“应享尽享”。花几分钟确认一下，明年每月到手工资能变多，年底还可能领到退税，这笔稳赚不赔的操作，没必要错过。

你今年有没有新增的扣除项目？去年领到多少退税？欢迎在评论区分享你的经历和操作技巧~