新养老金计算中，机关事业单位“中人”比“老人”多了职业年金，领139个月之后，待遇就没有了吗？答案来了！

对于2014年10月后参加工作的人员来说，职业年金已成为他们养老保障中不可或缺的一部分。

为什么说它是“中人”比“老人”多出的福利？领取139个月后，待遇就会消失吗？

01 职业年金是咱们的“私房钱”，不是“大锅饭”

职业年金，简而言之就是机关事业单位及其工作人员在参加基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。它与企业年金一同构成了我国养老保险体系的第二支柱

职业年金与企业年金统称为养老保险第二支柱。

它与基本养老保险最大的不同在于——职业年金采用个人账户方式管理。也就是说，你个人交的钱，单位给你缴的钱，以及这些钱投资运营产生的收益，全部计入你个人的职业年金账户

这就好比是你的“私房钱”，完全属于个人所有，而不是像基本养老保险那样带有社会互济性质的“大锅饭”。

职业年金的缴费有着明确的标准：单位按工资总额的8% 缴费，个人则按本人缴费工资的4%缴费。这些钱全部存入你的个人账户，等你退休后再领取。

02 “139”是倒计时吗？

对于职业年金，最为人津津乐道也最让人困惑的，莫过于“”这个数字。许多人担心，这是不是意味着职业年金只能领139个月，之后就没有了？

答案是：确实如此，但又不完全如此

根据政策规定，退休时可以选择按照本人退休时对应的计发月数按月发放职业年金待遇。对于60周岁退休的人员，这个计发月数就是

这意味着，你职业年金个人账户里的总金额，会分成139个月发放给你。139个月后，你的职业年金账户余额为零，就不再发放职业年金了

以一个简单的例子来说明：假如你60岁退休时，职业年金个人账户里总共有20万元。那么你每月可领取的职业年金就是200,000÷139≈1,439元。

这样连续领取139个月（约11年7个月）后，你就领完了自己账户里的所有钱，之后就不再发放职业年金了。

不过，这并不意味着你的养老金收入会大幅下降，因为你的基本养老金（包括基础养老金和个人账户养老金）还是会继续发放，而且还会随着每年的养老金调整而增加。

03 别忘了还有个“隐形成本”：个税

职业年金虽然好，但有一个“隐形成本”常常被忽略——个人所得税

与基本养老保险的免税待遇不同，职业年金在领取环节是需要缴纳个人所得税的

根据政策规定，个人达到国家规定的退休年龄，按月领取的年金，全额按照"工资、薪金所得"项目适用的税率，计征个人所得税

也就是说，你每月领取的职业年金金额，需要并入你的综合所得，按照相应的税率缴纳个税。

不过，职业年金在缴费环节是有税收优惠的。个人根据国家有关政策规定缴付的年金个人缴费部分，在不超过本人缴费工资计税基数的 标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除

这一政策意味着，你在职时缴存的职业年金部分，可以享受一定的税前扣除优惠

以江西省吉安市为例，该市2025年规定的职业年金个人缴费部分个人所得税税前扣除最高限额为879元/月

需要特别提醒的是，如果你选择一次性领取职业年金，税收处理方式会有所不同。对个人因出境定居而一次性领取的年金个人账户资金，或个人死亡后其指定的受益人或法定继承人一次性领取的年金个人账户余额，允许领取人将一次性领取的年金个人账户资金或余额按12个月分摊到各月，就每月分攤额计算缴纳个人所得税

04 最大的“安慰奖”：这笔钱能继承

职业年金还有一个重要特性——可继承性。这是职业年金与基本养老保险的一个显著区别。

根据《云南省机关事业单位职业年金实施办法》规定，工作人员在职期间死亡的，其职业年金个人账户余额可以继承。这一规定在全国各地是统一的。可继承性意味着，如果你的职业年金账户里的钱还没有领完，你就不幸去世了，那么你的家人是可以继承剩余的钱的。

即使是退休后正在领取职业年金时去世，个人账户中剩余的钱同样可以由继承人继承。继承职业年金需要提供相关材料，如死亡证明、继承人身份证明等

结语

职业年金，作为养老保险体系的重要组成部分，是“中人”区别于“老人”的一个显著特征。

139个月的限制，实际上是一种精算平衡，旨在让你的职业年金在整个退休期间平稳发放。个税的缴纳，则是享受税收优惠后的必要义务。可继承性则保证了你的财产权得到充分尊重。

祝好。