1966年5月出生教师，5月和10月两个退休节点，如何选更划算？

平湖一柱【第3104期 养老金专题】

有老师问，

听说上半年退休和下半年退休，养老金多少不一样多？下半年退休更划算，是这样吗？

答：同一个人，

上半年退休和下半年退休，养老金发放标准肯定不一样，肯定是下半年多。单算经济帐，肯定是

下半年退休更划算

。

但大家要注意，这个“多”，并非是由上半年和下半年退休节点不同造成的，而是由下半年退休缴费时间长带来的。

新养老金制度下，退休待遇由4部分组成：基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金+职业年金。各部分计算公式见文章配图。

从公式中大家不难发现，除第二项过渡性养老金与退休时间“早晚”没有关系外，其他三项都与退休时间早晚相关联：

同一个人，如果能在上半年和下半年之间，有选择机会的话，比如1966年5月出生，可以选择上半年5月份提前退休，也可以选择下半年，延迟5个月、10月份正点退休。不言而喻，选择下半年退休，缴费年限多了5个月、增加了0.42年，个人账户养老金和职业年金再续缴5个月，账户储额增加，与此同时，计发月数由139个月减小到136.1个月，计算出来的退休待遇当然增加了。

但若非同一个人，上半年退休和下半年退休，在理论上便没有差别。这是因为，无论是上半年还是下半年退休，只要是

同一年度退休

，养老金计算就都

采用同一个计发基数

，即上一年度社平工资（或当年度养老金计发基数）。因此，在养老金计算问题上，

上半年退休者不吃亏，下半年退休者也没有沾光！

当下，关于上半年和下半年退休，是吃亏还是沾光？某音、某手、某号各种说辞都有。

但退休节点，与出生年月相关，并非是每个人都有的选择，比如1966年2月出生者，只能在2月和6月选择，无论怎么选都是上半年，不要说上半年退休不吃亏，就是吃亏也没办法，无须为此遗憾、焦虑；而7月出生者，退休节点就只能在7月~12月之间选择，只能是下半年，不要说上半年退休“无好处”，即便有，也没办法将自己移到上半年，不必着急。退休时间，不是现在选择的，而是出生时就“确定”了的，顺其自然就好！

新养老金发放办法下，养老金是“多缴多得，长缴多得，晚退多得”，如果想提高退休待遇，在延迟退休新政策许可的区间内，是退休越晚，退休待遇越高，是毋庸置疑的事！

【新养老金测算案例】

坐标：河南，职称：副高6级。

出生年月：1970年2月，参工时间：1989年8月，

个人账户养老金：截至2026年4月是106114.5元；

现月缴费基数是754.24元。

想知道正点退和延时退休后的大概工资是多少?

视同缴费年限：2014年9月-1989年8月

=25年2个月，即25.17年。

满60周岁即退是提前退

，2030年2月退休，缴费年限是：

=2030年2月-1989年8月

=40年7个月，即40.58年

计发月数是139个月。

60+正点退，

延迟16个月，61岁4个月、2031年6月正点退休。缴费年限是

2031年6月-1989年8月

=41年11个月，即41.92年。

计发月数为129.7个月。

河南过渡性养老金计算过渡系数是1.3%

。

2025河南公布社保缴费基数是6385元，较2024年6260元提升125元，涨幅2%。2024年社保计发基数是6606，按2%涨幅2025年社保计发基数有望涨到6738，同样按此涨幅

2030年有望达到8660元；

2031年有望涨到8833元。

该老师2026年4月实际平均缴费指数为1.3794。从2014年到现在，由于前面年份薪级和岗位工作都低些，所以缴费指数也会低些，一般情况下会低2个百分点，这样实际平均缴费指数约为1.1794。副高六级，缴费年限年40余年，视同缴费指数按1.7计算。则

60周岁提前退平均缴费指数

=（视同缴费指数×视同缴费年限+实际年平均缴费指数×实际缴费年限）÷缴费年限（视同缴费年限+实际缴费年限）

=（1.70×25.167+1.1794×15.416）÷（25.167+15.416）

=1.5022

到2030年2月退休，个人账户养老金还要续缴46个月，薪级至少要涨4级，平均每月按涨20元计算，月缴费为774.24元，个人账户养老金有望达到141729.54，职业年金有望达到212594.31

副高六级教师60周岁提前退休待遇为

1.基础养老金

=8660×（1＋1.5022）÷2×40.58×1%

=4396.65

2.过渡性养老金

=8660×1.7×25.17×1.3%

=4817.19

3.个人账户养老金

=141729.54÷139

=1019.64

4.职业年金

=1529.46

四项合计（60周岁退休）

=4396.65+4817.19+1019.64+1529.46

=

11762.93

同理，我们可以测算出60+、即61岁4个月退休待遇

四项合计（60+、61岁4个月退休）

=4817.70+4942.32+1193.04+1789.56

=

12742.63

二者相差12742.63-11762.93=

979.70

当然，2030年退休，养老金每年也涨，但只是基本养老金即前三项之和=10233.47涨，按年涨幅1.5%计算2030年退休到2031年是10386.97，再加上职业年金1529.46，合计是

11916.43，这样，60+退休仍比60岁退休多826.20

社会发展，经济向上，到2030年退休还有4年多，到2031年还有5年多，社平工资涨幅不仅止于2%，教师工资也可能上调，还有教师若是期间六级升成五级甚至晋升正高，那两种方法退休待遇差可能比这还要大啊！

对此，您怎么看？欢迎留言。