退休金和养老金的区别是什么

一句话说清：退休金是2015年养老保险“并轨”改革前，机关事业单位“老人”由财政或单位发放的退休待遇；养老金是并轨改革后，覆盖全民、由社保基金发放的养老待遇。 两者的核心差异在于

钱从哪里来、按什么规则发

。

你可能想问，既然现在都叫养老金了，为什么还要区分这两个词？因为历史遗留的“双轨制”影响深远，直到今天，不同人群拿到的钱，其来源和计算逻辑仍有本质不同。

退休金（财政供养）

：主要来自

财政拨款

。以湖南邵阳县为例，2025年其机关事业养老保险基金总收入5.98亿元，其中

财政补贴就占2.69亿元，占比45%

。这笔钱是列入政府预算的，本质上是国家财政对退休人员的直接供养。

养老金（社会共济）

：主要来自

单位、个人缴费和投资收益

。同样看邵阳县，2025年企业职工养老保险基金收入10.71亿元，其中

单位与个人缴费2.75亿元，上级财政补助高达7.94亿元

。这里的财政补助是补充，核心是企业按工资的16%、个人按8%缴纳的保费。

城乡居民养老金则由

个人缴费+财政补贴

构成，如山东淄川区2026年一季度，居民养老基金中个人缴费占49%，财政补助占38%。

简单类比

：退休金像是过去的“国家发工资”，养老金更像是现在的“自己存钱+大家互助”。

计发方式的差异，是造成目前待遇差距的直接原因。

退休金（老办法）

：与

退休前职务、工龄直接挂钩

。例如，工龄满35年，可按退休前基本工资的90%计发。这是一种“身份”和“资历”导向的分配。

养老金（新办法）

：严格遵循

“多缴多得、长缴多得”

。其计算公式全国统一，由三部分组成：

基础养老金

：（社平工资 + 本人指数化工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%。这部分与地区发展水平、个人缴费基数、缴费年限挂钩。

个人账户养老金

：个人账户总额 ÷ 计发月数（如60岁退休为139个月）。这部分完全是你个人缴费（工资的8%）的积累。

过渡性养老金

：这是专门补偿2014年前参加工作、有“视同缴费年限”的“中人”的。

算一笔账就明白了

：一个2025年退休的上海企业职工，工龄30年，个人账户15万，按上海高基数计算，月养老金可能在3000多元。而一个同时退休的机关事业单位“中人”，因有视同缴费年限和职业年金，月待遇可能达到7000元以上。

这

2.37倍的差距

，主要源于历史贡献的计算方式（过渡性养老金）和补充养老保险（职业年金）。

2015年，国务院发布《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》，标志着“退休金”和“养老金”制度正式并轨。此后，所有新人退休都按“养老金”新办法计算。

但改革设置了十年过渡期（2014-2024年）。这期间退休的“中人”，采取“保低限高”政策。

2024年过渡期结束后，全国开始对“中人”养老金进行重算和差额补发

。例如云南澄江，393名“中人”累计补发了1089万元养老金，人均2.77万元。这正是在消化历史差异。

如今，虽然制度上已统一为“基本养老金”，但三个现实差异依然存在：

群体差异

：机关事业单位因有职业年金，整体待遇仍高于企业职工。

地区差异

：上海等发达地区养老金计发基数超14000元，而中西部很多地区不足8000元，直接导致基础养老金起算点不同。

调整机制统一但结果不同

：现在企退和事退人员已采用完全相同的“定额+挂钩+倾斜”调整办法。但由于挂钩部分与本人养老金水平挂钩，基数高的人涨的绝对额仍会多一些，这体现了对过去缴费贡献的认可。

所以结论是

：你今天每月到账的，无论以前叫什么，现在都统一叫“基本养老金”。但你能领多少，依然深刻受制于你的职业身份（决定是否有补充年金）、所在地区（决定社平工资基数）以及最重要的——你整个职业生涯的缴费年限和缴费基数。

制度并轨解决了“游戏规则”的统一，但历史积累和地区经济差异塑造的“游戏结果”，还需要更长时间来弥合。