机关事业单位退休后，工资反而比在职时更高？真相来了！

最近有网友向我们咨询：

为什么有些机关事业单位职工，退休后每月到手的钱，反而比在职时还多？

在生活里，大家或许都有这样的观察：不少已正式退休并按月领取养老金的公职人员，到手工资好像比在职时还高。这是什么原因呢？今天咱们就来一探究竟，感兴趣的小伙伴快快收藏转发吧~

一、先搞懂，比的不是”同一种钱“

1、在职，扣完才是你的钱

公职人员退休后领的是养老金（含职业年金），而非传统“退休金”，与在职工资的核心区别在于：在职是“应发扣税”，退休是“社保实发+不扣个税”。

五险二金个人缴纳部分的比例为：8%+4%+2%+0.4%+12%=26.4%。应发工资=基本工资+津贴补贴+绩效奖金实发工资=应发−个人社保（8%养老+4%年金+公积金。

也就是比如一个公职人员他退休前的税前平均月工资为10000元的话,他实际月到手工资为=10000*(1-26.4%)=7360元，还要减去个税。

2、退休：一分不扣，全额到账

（1）退休后不再缴社保、公积金、职业年金、养老金免征个人所得税。

（2）基本养老金+职业年金，全额发放。

3、退休工资与职称的关系

退休前：职称直接决定工资档位

在职时职称是工资的“硬通货”，初级、中级、高级职称对应不同工资标准，津贴补贴也按职称分级，职称晋升后工资会明显上涨。

退休后：职称影响养老金计算，但有“新旧差异”

（1）“老人”（2014年前退休）：

直接按退休前职称对应的工资标准核算养老金，职称越高，养老金基数越高，退休后待遇自然更好。

（2）“中人”（2014-2024年退休）：

实行“过渡性养老金”政策，职称影响退休前的“视同缴费指数”和“实际缴费基数”，间接决定养老金水平。简单说，退休前职称高的人，缴费基数更高，养老金核算时优势更明显。

（3） “新人”（2024年后退休）：

完全按“多缴多得、长缴多得”计算，职称通过影响在职时的工资水平（进而影响缴费基数），最终体现在养老金里，依然是职称高更占优。

小贴士：

（1）退休后养老金调整时，部分地区会对高级职称退休人员有额外倾斜（比如增发金额），但近年这种政策在逐步弱化。

（2）想退休后待遇好，在职时努力评上高职称、提高缴费基数才是关键！

二、核心原因

职业年金=第二份养老金，2014年机关事业单位养老并轨后，职业年金成为关键。

1、单位缴8%，个人缴4%，全部进个人账户

2、在职时扣掉、看不见；退休后按月发回来。

相当于在基本养老金之上，多领一笔补充养老，叠加后总额轻松超过在职到手。这笔钱，在职时是“扣除项”，退休后就是“纯收入”，很多工龄长的职工，仅职业年金每月就能领1000—2000元。

三、制度优势

1、缴费基数实打实。

机关事业单位按全额应发工资足额缴费，不按最低档交。基数越高，个人账户积累越多，退休核算待遇越高。

2、缴费年限长、视同缴费认账。

工作稳定、几乎不断缴，工龄普遍35–40年。2014年10月前的连续工龄，按政策认定为视同缴费年限，计入养老金计算，这是“中人”待遇的重要支撑。

3、养老金连年上调，在职未必同步涨。

国家已连续多年调整退休人员基本养老金，每年都有增长。而在职工资受财政、职级、绩效影响，未必年年涨。退休多年的老同志，经过连年调待，很容易超过仍在职的年轻同事。

4、过渡期政策“保低限高”。

2014.10–2024.9退休的“中人”新老办法对比计发，就高不就低，确保改革不降低待遇，这一批人更容易出现“退休高于在职”。

四、养老金到底怎么算？

1、计算方法

（1）基本养老金：基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（中人有）

计算公式：(退休时上年度全省在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资) ÷ 2 × 缴费年限 × 1%

其中，

本人指数化月平均缴费工资 = 退休时上年度全省在岗职工月平均工资 × 本人平均缴费指数。

本人平均缴费指数：指参保人本人退休前每月缴费工资指数的平均值。

计算方法：

计算单年度缴费工资指数：

每年的缴费基数除以上年全省在岗职工月平均工资，即单年度缴费工资指数=本人当年缴费基数÷上年度全省在岗职工月平均工资。

计算本人平均缴费指数：

将参保人退休前所有年份的缴费工资指数相加，然后除以总的缴费年限，即本人平均缴费指数=（各年度缴费工资指数之和）÷缴费年限。

（2）职业年金：单位8%+个人4%累计，退休后按月领 ，领完为止

计算公式：职业年金个人账户累计储存额 ÷ 计发月数

2、替代率与人群差异

老人（2014-10-01前退休）：

按工龄比例计发，替代率可达90% 。

中人（2014-10-01前参加、后退休）：

十年过渡期“保低限高”，2026年后按新公式，多数70%–80%。

新人（2014-10-01后入职）：

无过渡性养老金，替代率60%–70%，但职业年金逐年累积。

总体替代率约70%–80%（按在职工资应发口径），但到手常高于在职实发（因无个人部分扣款），总待遇低于在职应发。

公务员退休工资和在职工资的高低关系因人而异，取决于工龄、缴费基数、地区、岗位等因素。

总体而言，高工龄、高缴费基数的公务员退休工资可能高于在职到手工资，但包含补贴和奖金的在职工资通常高于退休工资。表面上退休人员到手工资要高一点，但实际上比在职人员少得多（毕竟在职个人缴纳应发工资的了26.4%部分，单位承担了接近40%的比例）。快转发给身边有疑问的朋友，别再被误解带偏啦！