机关事业单位退休金：三类人划分+计算，一次讲透彻

机关事业单位养老保险改革到现在，很多人还是没弄明白：自己属于哪一类、10年过渡期到底怎么保低限高、退休金具体怎么算、过渡期结束后待遇会不会降。今天用大白话把老人、中人、新人三类人划分、10年过渡期规则、完整计算公式、影响待遇的关键因素，全部讲透，不绕弯、不晦涩，不管是快退休的、还是刚入职的，看完都能自己算明白，心里有底。

先把最核心的人群划分说清楚，这是理解所有规则的基础，很多人算错退休金，就是第一步就搞错了自己的类别。

第一类：老人——2014年9月30日之前已经退休的人员。这类人完全按老办法计算退休金，和改革没关系，待遇稳定，每年跟着国家养老金调整正常上涨，没有任何变化，不用操心新算法。

第二类：中人——2014年9月30日前参加工作、2014年10月1日之后退休的人员。这是最特殊、最受关注的群体，既有改革前的视同缴费年限，又有改革后的实际缴费年限，国家专门设置了10年过渡期（2014.10.1—2024.9.30），确保待遇平稳衔接，不会降低。

第三类：新人——2014年10月1日之后参加工作的人员。完全按新制度执行，多缴多得、长缴多得，没有视同缴费年限，也没有过渡性养老金，退休后待遇由基础养老金、个人账户养老金、职业年金三部分组成。

接下来重点讲大家最关心的10年过渡期，这是“中人”最核心的保障，很多人误以为过渡期结束，过渡性养老金就没了，其实完全是两回事。过渡期的核心原则是保低限高：新老办法对比计算，哪个高就按哪个发，确保退休人员待遇不下降。

具体规则很简单：如果新办法算出来的待遇低于老办法，就按老办法足额发放，保证不降低；如果新办法更高，超出老办法的部分，按逐年递增的比例发放——2014-2015年发10%，2015-2016年发20%，以此类推，到2024年过渡期最后一年，超出部分100%发放。

2024年9月30日过渡期结束后，2024年10月起退休的“中人”，不再进行新老办法对比，直接按新办法计发，但过渡性养老金依然保留，这是对改革前视同缴费年限的补偿，不会取消，大家完全不用担心待遇断崖式下降。

弄清楚人群和过渡期规则，再来看退休金具体怎么算，全国通用公式，简单好记，不用专业知识也能套用。

机关事业单位退休金总待遇=基本养老金+职业年金，其中基本养老金针对不同人群略有差异：

- 中人：基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金

- 新人：基础养老金+个人账户养老金

- 老人：按老办法计发，不适用此公式

我们逐个拆解，用大白话讲清楚每一项怎么算、受什么影响。

第一项：基础养老金——所有退休人员都有，和当地工资、缴费年限、缴费指数直接相关。

公式：基础养老金=退休时本省上年度在岗职工月平均工资（计发基数）×（1+本人平均缴费工资指数）÷2×累计缴费年限（含视同）×1%

简单说，当地平均工资越高、缴费年限越长、缴费指数越高，基础养老金就越多。缴费每满1年，就多拿1%，这是长缴多得最直接的体现。比如当地计发基数8000元，缴费指数1.2，缴费年限40年，算下来就是（8000+9600）÷2×40×1%=3520元，这是一笔很可观的收入。

第二项：个人账户养老金——自己缴费积累的钱，退休后按月发。

公式：个人账户养老金=个人账户累计储存额÷计发月数

个人每月按工资的8%缴费，全部进入个人账户，每年还有利息，累计越多发得越多。计发月数按退休年龄定，60岁退休139个月，55岁170个月，50岁195个月，年龄越大计发月数越少，每月领的就越多。比如个人账户有20万元，60岁退休，每月就是200000÷139≈1439元。

第三项：过渡性养老金——中人专属，新人没有，是改革前工龄的补偿。

公式：过渡性养老金=退休时本省上年度在岗职工月平均工资×本人视同缴费指数×视同缴费年限×过渡系数（1.0%-1.4%，各省略有差异）

视同缴费年限就是2014年10月前的工作年限，不用缴费也算缴费；视同缴费指数和职务、职称、职级挂钩，级别越高指数越高。这部分是中人待遇的重要组成部分，工龄越长、级别越高，拿得越多。比如计发基数8000元，视同指数1.3，视同年限25年，过渡系数1.3%，算下来就是8000×1.3×25×1.3%=3380元。

第四项：职业年金——机关事业单位专属补充养老，相当于第二份养老金。

公式：职业年金=职业年金个人账户累计储存额÷计发月数

单位按8%、个人按4%缴费，全部进入个人账户，投资有收益，累计越多发得越多。和个人账户养老金一样，按退休年龄对应的计发月数发放。比如职业年金账户有30万元，60岁退休，每月就是300000÷139≈2158元。

把这四项加起来，就是中人每月能领的总退休金，金额非常可观，这也是大家关心算法的原因。

除了计算公式，还有5个关键因素直接决定退休金多少，很多人忽略了，导致待遇吃亏。

1. 视同缴费指数：和职务、职称、职级直接挂钩，级别越高指数越高，过渡性养老金就越多，一定要让单位人事核对档案，确保指数准确。

2. 累计缴费年限：含视同缴费年限，每多一年，基础养老金就多一份，尽量不要断缴，工龄越长越划算。

3. 缴费基数：按实际工资核定，基数越高，个人账户和职业年金积累越多，退休后领得越多，不要主动降低缴费基数。

4. 退休地计发基数：各省不一样，经济发达地区基数高，同样条件下，退休金比欠发达地区高不少。

5. 退休年龄：越晚退休，计发月数越少，个人账户和职业年金每月发放金额越高，符合条件的延迟退休，待遇更划算。

很多人最担心的问题：过渡期结束后，中人待遇会不会降？

明确告诉大家，不会。过渡期结束只是取消了新老办法对比的递增发放机制，过渡性养老金依然保留，新办法计算的待遇已经和老办法平稳衔接，加上每年养老金正常调整，待遇只会稳步提高，不会下降。国家改革的核心是平稳并轨，保障退休人员权益，不会让大家吃亏。

对于新人来说，完全按新制度执行，多缴多得、长缴多得，只要正常缴费、累计年限满15年，退休后就能领到稳定的养老金，加上职业年金，保障水平依然很高，不用羡慕老人和中人。

给大家一个实用建议：快退休的中人，提前让单位人事部门核对视同缴费年限、视同缴费指数、档案信息，确保准确无误，避免核算出错少领钱；在职人员正常缴费、不中断、不降低基数，工龄和级别提上去，退休待遇自然不会低。

机关事业单位退休金规则看似复杂，其实拆解开来很简单，核心就是三类人、过渡期、四个计算公式，抓住关键因素，就能自己算清楚。不管是老人、中人还是新人，国家都有完善的保障机制，只要按规定参保、缴费，退休后都能领到稳定的养老金，安享晚年。

最后想问问大家：你属于老人、中人还是新人？自己算过退休后大概能领多少养老金吗？欢迎在评论区分享交流。

本文仅供参考，具体养老金核算标准、过渡期政策、职业年金规则，以国家人社部、各地人社局及所在单位官方通知为准。