养老金差距的真相：缴费基数与职业年金的差异分析

同样一张社保卡，有人领三千多，有人接近八千，这种落差戳心的不是数字而是背后的规矩。

我写政策十来年了，常被问“是不是机关事业单位被特殊照顾了？”但把文件翻来覆去对照，只能说制度在一条线，执行的力度却完全不一样。人社部和国家统计局发布的 2025 年数据就摆在那：企业退休人员平均每月 3336 元，机关事业单位 7884 元，差距客观存在，却不是凭空长出来的。

先把钱从哪儿来讲清楚。社会保险法规定的三支柱——个人 8%、单位 16%、财政补贴。听上去统一，落地后却因为缴费基数、年限、补充保障这三块变了形。我问了隔壁厂房的老赵，他在小作坊干了二十多年，老板一直按最低基数缴纳，断缴过两次；对面小学的李老师，从入编那天起按全额缴费，连 2014 年前的年限都被财政当“视同缴费”兜住了。谁的养老金会厚，明眼人都懂。

企业这边的现实更扎心。中小企业为了省成本，常常选择当地最低缴费档，高薪反而隐身在账外。员工换工作频繁，断缴像喝凉水一样容易；企业年金更是“少数人的福利”，官方数据显示参保占比不到一成，绝大多数人只有一套养老工具。按照“多缴多得、长缴多得”这条铁律走下来，退休待遇自然不够看。

机关事业单位则是另一幅景象。工资按应发额足额缴，视同缴费年限由财政兜底，没有断缴的机会；职业年金还是强制全覆盖，单位 8%、个人 4%，退休时相当于一份稳定的补充收入。我去年去乡镇采访，有位老干部笑说职业年金“像每月多领一笔奖金”，虽然口气轻松，可足以让普通打工人羡慕。

制度改革也不是没做。2014 年并轨启动，到 2024 年十年过渡期结束，缴费比例、计算公式、统筹层次、调整机制都写成“统一”。可法规写得再漂亮，也要看执行，有些企业照旧压低基数；有些地方财政紧，补贴跟不上。2026 年的最新工作部署强调要“提低控高、逐步均衡”，要求扩大企业年金覆盖、降低门槛。我听会议直播的时候心里直嘀咕，这些好听的规划要是能落到像老赵那样的普通人身上才算数。

现实里还常见一些细碎的反差。比如年前我在银行办业务，窗口大姐说她表妹在某设计院，职业年金账户收益每年都能看到；同一个周末，楼下快递小哥抱怨灵活就业缴费档太低，想往上调又怕现金流扛不住。这些琐事叠在一起，就是养老金差距的真实肌理。

要不要焦虑？说实话，盯着差距看很容易陷进去，不如把能控制的先抓牢。让我感触最深的几点：第一，尽量让单位按实际工资足额缴，不要怕麻烦去问财务；第二，能不断缴就别断，哪怕失业期去灵活缴费把年限续上；第三，有机会进有企业年金的单位别嫌繁琐，这比发一次性补贴靠谱；第四，个人养老金已经在多数城市落地，税前扣除的好处是真金白银；第五，灵活就业的人适度提高缴费档，十年后回头差距会把人吓一跳。我自己就是这样，每到年底就提醒自己别忘了往个人养老金账户打钱，哪怕那天正忙着给孩子补作业也要抽空点两下。

多层次保障是未来的大方向。基本养老保基础，企业或职业年金抬高收益，个人养老金补空档，三条腿才能站稳。政策层面也给了信号：2026 年之后，企业年金准入门槛会进一步放松，有条件的园区还会试点联合型年金，方便小微企业抱团参加。我能想到的隐忧，是配套服务能不能跟上，毕竟说真的，这些规定听着挺好，就是不知道落地咋样。

写到这里，心里最想问一句：轮到你自己时，会选择主动盯着单位足额缴社保，还是把精力放在补充养老上？