别被误导！职业年金不是领139个月就没了！

身边不少机关事业单位的朋友快退休了，最近总有人问我：“听说职业年金只能领139个月，领完就没了？那要是活过139个月，后面岂不是少一笔收入？”

这话听着像那么回事，毕竟养老保险个人账户也是按139个月计发，可职业年金和养老金虽说都是退休后领的钱，规则却不一样。今天就掰开揉碎了说，职业年金领139个月就停是真的吗？除了139个月，还有没有其他领取方式？领的时候要交税吗？不同情况该怎么选才划算？全是退休后实打实的收入问题，建议机关事业单位退休人员，还有没退休的在岗职工都好好看看，别等领钱时才踩坑。

先搞懂：职业年金到底是什么？不是人人都有，机关事业单位专属福利

首先得明确，职业年金不是社保，也不是养老金，而是机关事业单位给职工的“补充养老保险”，简单说就是单位和个人一起交钱，存起来等退休后领，相当于给晚年生活多添一份保障，普通企业没有这个福利，只有机关事业单位（比如公务员、事业单位在编人员）才有，算是这类岗位的隐性福利之一。

我邻居张叔，前两年从区教育局退休，退休前是中学在编老师，他就常跟我聊职业年金的事。张叔说，没退休的时候，每个月工资里都会扣一笔职业年金，单位再补一笔，扣的钱不多，当时没太在意，退休后才发现，这笔钱加上养老金，日子比普通企业退休职工宽裕不少。

具体怎么交钱？分个人和单位两部分，比例是固定的，全国统一规则，没有地区差异：

• 个人缴费：按本人工资总额的4%交，直接从工资里扣除，比如月工资8000元，个人每月交320元；

• 单位缴费：按本单位职工工资总额的8%交，单位承担，不用个人额外掏钱，还是以8000元工资为例，单位每月交640元；

• 两笔钱加起来，每月就有960元存入个人职业年金账户，而且账户里的钱还会算利息（利率跟养老保险个人账户差不多，比银行定期略高一点），越存越多，退休后就能按月领。

这里要提醒一句：职业年金是“强制缴纳”的，只要是机关事业单位在编职工，入职后单位就必须给交，个人也得按比例扣，不像企业年金（企业的补充养老）是自愿交的，很多企业嫌成本高都不办，所以机关事业单位的职工，退休后比企业职工多一笔职业年金收入，确实是实打实的优势。

核心问题：职业年金领139个月就停？分情况，不是所有情况都只领139个月

回到大家最关心的问题：职业年金是不是领139个月就没了？答案是：只有选“按月计发”，且按139个月算的情况，领完139个月才停；如果选其他领取方式，或者有特殊情况，可能领更久，甚至能传给家人。

先说说为什么会有“139个月”这个说法，其实跟养老保险个人账户的计发月数是一个道理。139个月是国家规定的，60岁退休对应的计发月数，因为60岁退休后，平均预期寿命大概还有139个月，按这个月数计发，刚好能覆盖大部分人的晚年生活，避免账户里的钱没领完就去世，或者领太久账户没钱的情况。

但职业年金的领取方式比养老保险灵活，按月计发也不是只有139个月一种，具体分3种领取方式，每种方式的领取时长、规则都不一样，咱们结合案例一个个说，更清楚。

第一种：按月计发（最常用，大部分人选这种）

这是退休人员选得最多的方式，跟领养老金一样，每月固定领一笔钱，领多少、领多久，看退休年龄和账户总额。

1. 计发月数不是固定139个月，看退休年龄

很多人误以为139个月是统一标准，其实不是，计发月数跟退休年龄挂钩，年龄越大，计发月数越少，每月领的钱就越多，具体对应关系是国家统一规定的，比如：

• 50岁退休：计发月数195个月；

• 55岁退休：计发月数170个月；

• 60岁退休：计发月数139个月；

• 65岁退休：计发月数101个月（比如延迟退休，或者特殊岗位提前退休后，到65岁才领职业年金）。

举个真实案例：我同学的妈妈李阿姨，55岁从区妇幼保健院（事业单位）退休，职业年金账户总额有15.3万元。55岁对应的计发月数是170个月，那每月能领的职业年金就是15.3万÷170=900元/月，不是按139个月算的，得领170个月，也就是14年多才能领完。

再比如60岁退休的张叔，职业年金账户总额20.85万元，60岁对应139个月，每月领20.85万÷139=1500元/月，领139个月（差不多11年7个月）就领完账户里的钱，之后就不再按月发职业年金了。

2. 领完计发月数后，真的就停了？

答案是：真的停了，因为按月计发是把个人职业年金账户里的钱，按计发月数平均分摊，每月领一笔，账户里的钱领完了，自然就没了，不会像养老金那样，领完个人账户的钱，国家还会从统筹账户里继续发，职业年金没有统筹账户，只有个人自己和单位交的钱，加利息，领完就终止。

可能有人会担心：“要是我领完139个月还活着，岂不是亏了？”其实不用慌，首先，139个月是60岁退休的平均计发月数，现在人均寿命越来越长，很多人确实能活过139个月，但职业年金只是补充收入，核心收入还是养老金，养老金会一直领，直到去世，职业年金领完只是少一笔补充，不会影响基本生活；其次，后面会说，除了按月计发，还有其他方式能避免“领完就停”的情况，比如一次性购买商业养老保险。

第二种：一次性购买商业养老保险（领终身，适合担心活太久领不完的人）

这种方式可能很多人不知道，甚至单位人事都不会主动说，但对寿命预期长的退休人员来说，比按月计发更划算，因为能领终身，不会出现领完就停的情况。

具体规则：退休时，把个人职业年金账户里的全部余额取出来，一次性购买商业养老保险（必须是国家认可的、符合条件的商业保险产品），之后按商业保险合同约定，每月领钱，领一辈子，活多久领多久，就算活过100岁，也能一直领。

举个例子：60岁退休的王大爷，是机关单位退休干部，职业年金账户总额25万元，他担心自己身体好，领完139个月（每月领25万÷139≈1800元）后还能活很久，就选了一次性购买商业养老保险。按当时的商业保险条款，25万元能买一份每月领1600元的终身养老保险，虽然每月比按月计发少200元，但能领终身，比如他领了20年，就能领1600×12×20=38.4万元，比账户里的25万多领13.4万，明显更划算。

不过这种方式也有缺点：

1. 每月领的钱可能比按月计发少，因为商业保险要扣除手续费、运营成本，而且利率是固定的，不像职业年金账户利息会随市场调整；

2. 灵活性差，一旦买了商业养老保险，就不能改了，每月领的金额、领的方式都按合同来，不能中途退保或更改领取方式；

3. 不是所有地区都支持，有些地区机关事业单位退休人员，只能选按月计发，不能选一次性买商业保险，具体要看当地政策，退休前最好问清楚单位人事或社保部门。

第三种：一次性领取（仅限3种特殊情况，不是想领就能领）

很多人想：“能不能退休时一次性把职业年金全取出来，存银行或理财？”答案是：一般不行，只有3种特殊情况能一次性领，其他情况只能选按月计发或买商业养老保险。

这3种特殊情况，都是国家明确规定的，全国统一，没有例外：

1. 退休后出国（境）定居：比如退休后移民到国外，长期在国外生活，能一次性把职业年金账户余额全取出来，之后就不再领了；

2. 退休前去世：如果还没退休，就意外去世，职业年金账户里的钱（个人交的+单位交的+利息）能一次性由法定继承人领取，比如配偶、子女、父母，相当于遗产；

3. 退休后去世，职业年金没领完：比如60岁退休，领了50个月职业年金，账户里还有余额，去世后剩下的钱能一次性由法定继承人领取，不会充公。

举个真实案例：我老家的亲戚老陈，是乡镇事业单位职工，58岁那年突发疾病去世，还没退休，他的职业年金账户里有8.6万元（个人交了2.8万，单位交了5.2万，利息0.6万），之后他妻子带了结婚证、户口本、死亡证明，去单位人事部门办理手续，一次性把8.6万元领了出来，这笔钱也不用交税（后面会说交税规则）。

再比如前面说的张叔，要是他领了100个月职业年金（每月1500元，领了15万元），账户里还剩5.85万元，突然去世，剩下的5.85万元就能由他儿子一次性领取，不会因为没领完139个月就作废。

这里要提醒：除了这3种情况，退休人员不能一次性领取职业年金，比如想退休后一次性取出来买房、装修，都是不允许的，只能按规定选前两种方式，要是违规领取，可能会被罚款，还得补缴税款，别踩这个坑。

关键细节：职业年金领取要交税！别忽略，到手钱会少一点

很多人以为职业年金和养老金一样，不用交税，其实不是，职业年金领取时要交个人所得税，不同领取方式，交税规则不一样，到手金额也会有差异，这也是退休后领钱的重要细节，必须搞清楚。

首先明确：单位和个人缴费时，已经交过税了吗？没有。个人缴费部分，是从税后工资里扣的（工资先交税，再扣职业年金），单位缴费部分，是单位承担的，没扣过税，所以退休后领取时，主要对单位缴费部分和利息征税，个人缴费部分不用再交税（避免重复征税）。

具体交税规则，分3种领取方式说，用案例更直观：

1. 按月计发：每月交税，税率按“工资薪金所得”算

每月领的职业年金，先扣除个人缴费部分（不用交税），剩下的单位缴费+利息部分，按“工资薪金所得”税率交税，跟没退休时工资交税规则一样，按月申报缴纳。

案例：张叔60岁退休，每月领1500元职业年金，其中个人缴费累计6.8万元，单位缴费+利息累计14.05万元，总账户20.85万元，计发月数139个月。

• 每月职业年金中，个人缴费部分：6.8万÷139≈489元（不用交税）；

• 单位缴费+利息部分：1500-489=1011元（需要交税）；

• 交税金额：1011元按工资薪金所得计税，因为张叔每月养老金8000元（养老金不用交税），加上1011元，总应税收入1011元，低于5000元起征点，所以不用交税，到手1500元；

• 要是每月单位缴费+利息部分超过5000元，比如有人每月领8000元职业年金，单位缴费+利息部分6000元，超过5000起征点，就按3%税率交税，交（6000-5000）×3%=30元，到手7970元。

总结：按月计发交税少，甚至不用交，因为每月领的金额不算高，加上养老金后，大多低于应税起征点，到手金额比较稳定。

2. 一次性购买商业养老保险：按“工资薪金所得”分摊12个月交税

一次性把职业年金余额取出来买商业保险，取出来的钱要交税，不是一次性按总额交，而是分摊到12个月，按“工资薪金所得”税率交税，比一次性领完交的税少很多。

案例：王大爷职业年金账户25万元，一次性取出买商业保险，其中个人缴费8万元（不用交税），单位缴费+利息17万元（需要交税）；

• 分摊到12个月：17万÷12≈14167元/月；

• 交税金额：14167-5000=9167元，按10%税率交税，每月交9167×10%-210=706.7元；

• 总交税：706.7×12≈8480元；

• 税后金额：25万-8480=241520元，用这笔钱买商业养老保险，每月领1600元。

3. 一次性领取（特殊情况）：按“综合所得”一次性交税，税率高

只有前面说的3种特殊情况能一次性领，领的时候要按“综合所得”一次性计税，税率比按月计发、买商业保险高，到手钱会少不少。

案例：老陈职业年金账户8.6万元，其中个人缴费2.8万（免税），单位缴费+利息5.8万（交税）；

• 应税金额5.8万元，按综合所得税率表，对应10%税率，速算扣除数2520元；

• 交税金额：5.8万×10%-2520=3280元；

• 到手金额：8.6万-3280=82720元。

总结：如果不是特殊情况，尽量别选一次性领取，交税太多不划算；特殊情况没办法，只能按规定交。

额外提醒：这5个细节，比领多久更重要，很多人踩坑

1. 职业年金和养老金，领取时间可以不一样

不是退休后必须马上领职业年金，比如退休后还在返聘上班，收入够花，想晚点领职业年金（晚点领利息更多，或者避开交税高峰），可以申请延迟领取，最多能延迟到70岁，70岁后必须领，不能一直放着。

比如我同事的爸爸，60岁从事业单位退休，被单位返聘3年，返聘工资每月1万，加上养老金8000元，收入足够，就申请延迟3年领职业年金，3年后63岁开始领，计发月数还是按60岁的139个月算，每月领的钱不变，账户里还多了3年的利息，相当于多赚了一笔。

2. 职业年金不能提前支取，除了3种特殊情况

没退休、也没满足特殊情况（去世、出国定居），不能提前取职业年金，比如有人想提前取出来还房贷、给孩子买房，都是不允许的，账户里的钱只能等退休后按规定领，提前取会被拒绝，还可能影响后续领取资格。

3. 换工作了，职业年金能转移或封存，别断了

机关事业单位职工换工作，分3种情况处理职业年金，别不管不顾，不然可能白交：

• 换去另一家机关事业单位：职业年金账户直接转移过去，继续交，之前交的钱和利息都累计，不影响；

• 换去企业：企业没有职业年金，职业年金账户封存，里面的钱继续算利息，等退休后按规定领；

• 辞职创业：账户封存，利息照算，退休后领，或者满足特殊情况一次性领；

• 注意：不能把职业年金取出来带走，只能转移或封存，取出就是违规。

4. 退休后跨省定居，职业年金领取不受影响

比如退休后从北京搬到海南定居，职业年金还是按之前选的方式领，每月按时打到银行卡里，不用去原单位或原地区办理手续，只要提前跟单位人事说一声，变更银行卡信息就行，异地领取不影响金额，也不用多交税。

5. 职业年金不算“养老金”，不能享受养老金调整福利

每年国家都会上调退休人员养老金，比如2024年上调3%，但这个调整只针对基本养老金，职业年金不算在内，不会跟着上调，比如张叔每月养老金8000元，2024年上调3%，养老金变成8240元，但职业年金每月1500元，还是1500元，不会涨。

不同人群怎么选领取方式？3个建议，按需选更划算

建议1：身体一般、寿命预期普通，选“按月计发”

优点：每月领的钱比买商业保险多，交税少，甚至不用交，领完139个月（或对应退休年龄的计发月数）就行，不用操心商业保险的条款，适合身体一般，觉得自己活不过平均寿命，或者不想麻烦的人。

比如55岁退休的李阿姨，身体一般，有高血压，就选了按月计发，每月领900元，领170个月，够自己平时买营养品、逛超市，不用再额外花钱，也不用管商业保险，省心。

建议2：身体好、寿命预期长（比如父母都活过80岁），选“一次性购买商业养老保险”

优点：能领终身，活多久领多久，不用担心领完就停，虽然每月领的少一点，但长期来看更划算，适合身体好，家族长寿，担心活太久没补充收入的人。

比如王大爷，父母都活过85岁，他自己退休后每天锻炼，身体硬朗，就选了买商业养老保险，每月领1600元，领终身，就算活过90岁，也能一直领，晚年生活更有保障。

建议3：只有特殊情况（出国定居、去世、没领完去世），才选“一次性领取”

平时别选，交税太多，不划算，只有遇到这3种情况，没办法才选，比如退休后要移民国外，长期不回国，只能一次性领出来带走；或者没退休去世，留给家人继承。

职业年金领139个月就停，是真的，但有例外

1. 只有60岁退休、选“按月计发”，才按139个月领，领完就停；50岁、55岁退休，计发月数更长，领完才停；

2. 不想领完就停，选“一次性购买商业养老保险”，能领终身；

3. 特殊情况能一次性领，交税多，非必要不选；

4. 领取要交税，按月计发最划算，别忽略细节；

5. 换工作别断职业年金，退休后能延迟领，跨省定居不影响。

职业年金是机关事业单位退休人员的额外福利，虽然不像养老金能领终身，但选对领取方式，也能最大化保障晚年收入。建议没退休的在岗职工，平时多关注自己的职业年金账户，知道自己交了多少、单位补了多少；快退休的，提前问清楚当地政策，选适合自己的领取方式，别等领钱时才后悔，晚年生活过得好不好，除了养老金，职业年金也很重要，把这些规则搞懂，才能明明白白领钱，安安稳稳过日子。