养老金老办法为啥按2014年9月工资算 早退 中人 别慌 看懂这三条就稳

2026年2月6日，机关事业单位养老保险改革已走过十余年，但不少“中人”——尤其是提前退休的机关事业编——心里还卡着一根刺：老办法算养老金，凭啥死咬2014年9月那点工资？ 明明后来职级升了、工资涨了，退休时却按十多年前的基数算，是不是被“坑”了？今天用大白话，把国发〔2015〕2号、人社部发〔2015〕28号这套政策掰开揉碎，说清楚“2014年9月”这杆秤到底怎么用、早退人员怎么避坑、2026年过渡期结束后又该怎么看自己的钱袋子。

（政策依据截至2026年2月6日公开文件，具体以参保地人社部门核定为准）

一、先定调：2014年9月不是“拍脑袋”，是改革的总开关

2014年10月1日，机关事业单位养老保险制度改革正式落地，国发〔2015〕2号文把过去财政兜底的退休金制度，改成“社会统筹+个人账户”的缴费型养老险，和企业职工并轨。改革前，退休金按退休前工资、职级、工龄直接打折；改革后，待遇看缴费年限、缴费基数、个人账户储存额。

为了不让“中人”（2014年9月30日前参加工作、改革后退休的人）待遇断崖，国家硬性规定：老办法计发基数，一律锁定在改革前最后一个完整工资月——2014年9月。这不是针对谁，而是全国统一的“标尺”。

为啥非选这一天？三条硬理由：

1. 统一口径，避免“各算各的”乱套改革前，各地工资标准、补贴项目、计发比例五花八门。如果不锁死一个时间点，按每个人退休时的工资算，会出现“同职级、同工龄，退休年份差几年，待遇差一截”的乱象。2014年9月成了所有人的起跑线，老办法只在这条线上做“工资增长率”调整，公平性才兜得住。

2. 锁定改革前水平，给“中人”兜底2014年9月是旧制度的终点——那时的工资、补贴、职级待遇，代表改革前最终能拿到手的水平。以此为基数，再叠加工资增长率，能确保老办法待遇随经济发展往上走，而不是因为改制度就“掉坑”。政策设计初衷就是：“中人”待遇不能低于按老办法算出来的数。

3. 划清“老人、中人、新人”三条线

- 老人：2014年9月30日前已退休，完全按老办法，待遇只增不减；

- 中人：2014年9月30日前参加工作、2014年10月1日后退休，实行“新老办法对比、保低限高”；

- 新人：2014年10月1日后参加工作，完全按新办法。2014年9月这根线一划，三类人身份清晰，核算不乱。

对早退“中人”来说，记住一句话：2014年9月是“底”，不是“顶”——老办法按它起算，但后面还有增长率和职级调整兜着你。

二、老办法到底怎么算？拆开公式看，早退人员盯紧四块

很多人以为老办法就是“2014年9月工资×比例”，其实没那么简单。人社部发〔2015〕28号给出的标准公式是：

老办法待遇 =（A + B + C + D）× M × G

下面逐项拆给你看。

（一）A、B、C、D：2014年9月“固定底子”

1. A：2014年9月基本工资就是你2014年9月那月的职务工资+级别工资（或岗位工资+薪级工资），不含津贴补贴。这一项永远按2014年9月标准固定，后面工资涨了也不动它。

2. B：2014年9月退休补贴标准按你2014年9月的职务、职级、技术职称对应的退休补贴（生活补贴、教护龄津贴等）。注意：如果你退休前职级升了，B要按新职级对应2014年9月同职级人员的标准算，不是按你2014年9月当时的低职级算——这是早退人员最容易漏的一笔钱。

3. C：国办发〔2015〕3号“增加退休费”标准这是2015年一次性调整离退休费的全国统一标准（科员260元、科级350元、处级460元等），按你退休时的职级对应2014年9月同职级标准计入，不是每年都“按3号文再加一次”。很多人误以为C是“年年涨”，其实是一次性固定项。

4. D：艰苦边远地区补贴等2014年9月你享受的艰苦边远津贴、特殊岗位补贴等，按规定纳入基数。总结：A、B、C、D四项全部“焊死”在2014年9月，但B、C要按你退休时的最终职级对应2014年9月标准——职级升了，这块基数会往上调。

（二）M：计发比例，按工龄算档，早退不打折（合规前提下）

全国统一档位：

- 工龄满35年及以上：90%；

- 满30年不满35年：85%；

- 满20年不满30年：80%；

- 满15年不满20年：70%。

关键点：

- 合规提前退休（工龄满30年自愿退、病退、特殊工种退），计发比例按实际工龄档位算，不额外打折；

- 只有违规早退（比如不符合条件硬退）才会减发。早退人员最要盯的是工龄认定——下乡、参军、进修这些年限有没有算全，少算一年可能从85%掉到80%，每月差好几百。

（三）G：工资增长率连乘积，给老办法“年年涨”

G不是固定数，而是2015年到退休上一年各年度工资增长率的连乘积。比如2020年退休，G = 2015年增长率 × 2016年增长率 × … × 2019年增长率。

增长率由国家人社部、财政部每年公布（过去几年多在3%–5%区间），相当于给老办法基数“复利式放大”。

很多人误以为“2014年9月工资是死数”，其实老办法会跟着经济发展往上调，只是调幅通过G体现，而不是直接按你退休时的工资算。

（四）早退人员特殊规则：职级升了，基数要“对标2014年9月”

这是最容易被忽略的细节：

- 如果2014年9月后你晋升了职务、职级或职称，老办法核算时，A、B、C要按退休时的新职级，对应2014年9月同职级人员的标准；

- 比如2014年9月你是科级，2018年升处级后早退，老办法基数按2014年9月处级人员的A、B、C算，不是科级。

实操影响：

- 职级越高，2014年9月对应的A、B、C标准越高，老办法基数水涨船高；

- 早退人员如果没核对这一项，社保经办可能误按2014年9月旧职级算，每月少领几百甚至上千。建议：退休前务必让单位人事或社保打印老办法明细表，逐项核对A、B、C是否按最终职级对应2014年9月标准。

三、早退“中人”必避四大坑，少踩一个多领一笔

坑一：以为“2014年9月后涨工资、升职级和老办法无关”

错。

- 工资涨了：通过G（工资增长率）体现，老办法基数逐年放大；

- 职级升了：A、B、C按新职级对应2014年9月标准重算，基数直接跳档。很多人退休时没主动提职级变动，社保按旧职级核，吃亏的是自己。

坑二：以为“早退一定比正常退休老办法低”

不一定。

老办法待遇取决于：工龄（M）、职级（A/B/C）、工资增长率（G），和退休时间无必然关系。

- 早退者：G连乘年份少，但职级可能更高；

- 正常退者：G连乘年份多，但职级可能原地踏步。最终谁高谁低，要看具体参数。而且过渡期内（2014年10月–2024年9月30日）实行“新老办法对比、保低限高”，早退也不等于吃亏。

坑三：只看老办法，不看新办法

大错。

过渡期内，“中人”待遇是：

- 新办法（基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金+职业年金）和老办法对比；

- 新办法低，按老办法发；

- 新办法高，超出部分按过渡比例逐年发放（2014年10月–2015年12月退休发10%，2016年发20%……2024年1月–9月退休发100%）。早退人员如果只盯着老办法，可能错过新办法的增量部分——尤其是缴费基数高、职业年金积累多的，新办法往往更香。

坑四：视同缴费年限少算，觉得“不影响老办法”

错得离谱。

老办法的M（计发比例）按工龄算档，工龄含视同缴费年限（2014年9月前的工龄）。

- 视同缴费年限少算1年，可能从90%掉到85%，或从85%掉到80%；

- 按老办法基数5000元算，差5%就是每月250元，一年3000元。早退人员退休前，一定要通过“掌上12333”或社保窗口打印养老保险权益记录，核对视同缴费年限是否完整。

四、2026年过渡期结束，早退“中人”钱袋子怎么变？

1. 过渡期已定死：2014年10月1日–2024年9月30日

先纠个谣：

- 文章原稿写“2024年9月30日过渡期结束，2026年起……”易让人误以为过渡期到2026年；

- 实际政策：过渡期就是2014年10月1日–2024年9月30日，2024年10月1日起退休的“中人”完全按新办法，不再新老对比。2026年只是过渡期结束后的第二年，各地推进信息化（比如“退休待遇核算一件事”），但制度节点在2024年10月。

2. 早退人员待遇衔接：已核定的不动，后续跟着“调待”走

- 过渡期内早退的：待遇已按“新老对比、保低限高”核定，后续参加全国统一的养老金年度调整（比如2025年平均上调2%），不会因为过渡期结束再重算；

- 2024年10月1日后退休的：完全按新办法（基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金+职业年金），但多地设了“托底”机制——新办法低于老办法测算值的，按老办法托底，确保不降。对早退“中人”来说，核心是盯住2026年及以后的年度调整，而不是幻想过渡期结束“突然大涨”。

3. 2026年实操建议：早退人员三步自查

1. 核老办法明细：

- 带身份证、社保卡、退休审批表，让社保打印老办法核算表；

- 重点查：A、B、C是否按退休时最终职级对应2014年9月标准，D（艰苦边远补贴）是否足额。

2. 核工龄与视同缴费年限：

- 对照档案，逐项核对下乡、参军、进修等年限是否计入；

- 发现少算，书面申请复核，附工龄认定表、职级文件。

3. 核新老办法对比（过渡期内退休的必做）：

- 要求社保出具新办法明细（基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金+职业年金）；

- 对比老办法，确认是否按高标准发放，超出部分过渡比例是否足额。

如果发现错误，提交书面复核申请，多退少补——政策明确禁止打击报复维权职工。

五、写在最后：2014年9月是“底牌”，不是“天花板”

老办法按2014年9月工资算，本质是给“中人”一把安全锁——锁住改革前待遇水平，再通过增长率、职级对应、新老对比层层加码，确保早退人员不至于因为改革掉坑。

对早退“中人”来说，关键不是纠结“为啥不是退休时工资”，而是吃透四件事：职级对应2014年9月标准、工龄计发比例、工资增长率、新老办法对比。把这四块核清楚，比抱怨政策有用得多。

养老金是晚年生活的压舱石，看懂规则、主动核对，比听信中介“代办”“补缴”靠谱一百倍。政策设计的大方向是公平、可持续，早退人员只要合规参保、依法维权，钱袋子大概率稳得住。

最后想和大家聊聊（按头条话题讨论格式）：

- 你是机关事业单位“中人”吗？有没有提前退休的经历？

- 核算养老金时，你最担心的是老办法基数、职级对应，还是视同缴费年限？

- 如果发现待遇算错了，你会选择找单位人事、社保窗口，还是直接劳动仲裁？

欢迎在评论区分享你的实操经验，帮更多早退朋友守住权益、算清养老账。

（政策依据：国发〔2015〕2号、人社部发〔2015〕28号、国办发〔2015〕3号及多地实施意见，截至2026年2月6日公开文件；具体待遇以参保地人社部门核定为准。）