养老金并轨后，多数情况下仍然差一倍

2024年10月，养老金并轨过渡完成。实际上从2014年10月起，就已经开始参加职工养老保险缴费。

养老金并轨是为了消除体制内外养老金的差距，如今已经完成并轨，机关事业单位参保30年和企业职工参保30年，退休后的养老金有差距吗？又差多少？

虽然计发方法一样，但缴费情况可能不一样。

机关事业单位社保缴费比较规范，严格按照职工平均工资来，不会故意按照低基数缴费。企业单位则有可能按照较低基数缴费，且不少私企职工工资相对更低。

我们按照以下计算公式进行计算：

养老金=基础养老金+个人账户养老金

基础养老金=养老金计发基数*（1+平均缴费指数）/2*缴费年限*1%

个人账户养老金=个人账户余额/计发月数

为了便于对比，我们采用非私营单位平均工资和私营单位平均工资，作为体制内外职工的缴费基数，这代表着最普遍的差距情况。

以山东省为例，2025年的数据尚未发布，2024年城镇非私营单位和私营单位就业人员年平均工资分别为108131元和61379元。折算下来，月均10342.5元和5789.7元。

山东最新的全口径社平工资为7506元，体制内职工缴费指数为1.2，企业职工则为0.68。

山东最新的养老金计发基数为7831元；假设均在55岁时退休，计发月数为170个月。

机关事业单位职工缴费30年

基础养老金：2584.8元

个人账户养老金：1526.55元

领取养老金：4111.36元

企业缴费30年

基础养老金：1975.1元

个人账户养老金：866.53元

领取养老金：2841.63元

按照平均水平缴费，机关事业单位养老金比企业养老金高出了1269.7元，差距还是很明显的。

此外，机关事业单位职工有职业年金，为1.5倍的个人账户养老金，即2289.8元，计入之每月领取金额达到6401.2元，是企业职工的2.25倍！

考虑到企业职工工作稳定性相对较低，机关事业单位工作更加稳定，缴费年限方面，机关事业单位职工大部分在30—42年之间，企业职工要维持这么长时间缴费难度更大。

可以看到，虽然养老金并轨了，但由于社保缴纳规范程度、工资差异以及职业年金等因素，体制内养老金仍然要比体制外养老金高出一大截。

尽管养老金更高，但机关事业单位职工也并非高枕无忧。

潜在风险主要有两个：

1.职业年金不能终身领取

不同退休年龄有对应的计发月数，计发月数不仅仅用来计算个人账户养老金，也是职业年金的发放期限。

职业年金一般缴费比例为单位承担8%，个人承担4%，全部进入职业年金个人账户。

账户内的余额发放完毕之后，不再继续发放。

也就是说，按照当前规定，机关事业单位职工普遍在70岁左右时，面临养老金大幅下滑的情况。

职业年金发放完毕之后，预计有22%—36%的降幅。

2.养老压力传导到财政压力

人口老龄化在加重，财政补贴在养老金发放中承担的“比重”越来越高。

如果将机关事业单位职工的社保和职业年金缴费预算计入，财政补贴在当前养老金发放中的占比超过30%。

随着养老金发放金额越来越多，财政压力也会越来越大。

未来养老金发放是否会有调整，也是一个未知数。

按照平均工资缴纳社保，每个月领取的养老金只有两千多元。这笔钱在山东可以满足基本的生活需求。但品质养老，肯定是不够的。

尤其很多体制外职工在40来岁就没有固定工作了，如果按照最低基数缴纳灵活就业养老保险，不仅成本高、压力大，领取金额还可能进一步下降。

企业职工想要改善养老生活质量，可以从这两个方面着手。

1.尽量工作更久、工资更高

找一份工资高的好工作，然后一直干下去，是解决养老问题最好的方法。

这样不仅收入高、存款多，缴费基数也高，将来能领到更多的养老金。

不过这始终是少数能做到的。

2.提前开始养老储备

不少人在失业后或者离退休不远了才开始做养老规划，这时候其实已经有些晚了。

一方面，这个时候收入能力开始走“下坡路”，能够用来做养老储备的资金并不一定充足。

另一方面，养老储备开始得越晚，未来增值空间越小。如果能提前规划，就能有很长的时间增值，能起到补充养老现金流的作用。