养老金差距根源在这！财政兜底群体偏高 企退待遇显低

提到养老金差距，很多人第一反应是“企业退休人员的养老金太低了”，但如果仔细拆解我国的养老保险体系就会发现，问题的核心并非单纯是企退人员待遇偏低，而是财政兜底群体的养老金计发机制和资金来源，与企业职工形成了明显的“双轨制”落差。

50后、60后这批企退职工，年轻时拿着不高的工资，按月缴纳养老保险，退休后领的养老金完全依赖社保基金的统筹发放；而部分财政兜底的机关事业单位退休人员，养老金不仅有财政资金托底，计发基数和计算方式也和企业职工不同，这才是养老金差距形成的关键所在。

2026年，随着养老保险全国统筹的推进和制度改革的深化，缩小这种差距已经成为民生保障的重要方向。今天就用大白话把这笔账算清楚，看看养老金差距到底从哪来，未来又会朝着什么方向调整，让大家看得明白、心里有数。

一、先搞懂：两类退休人员的养老金，钱从哪来？

要弄明白养老金差距的根源，首先要搞清楚一个核心问题——企退人员和财政兜底群体的养老金，资金来源完全不一样。这就像两户人家过日子，一户靠自己攒的钱吃饭，另一户有额外的补贴，日子自然过得不一样。

1. 企业退休人员：养老金靠“个人缴费+企业缴费+社保统筹”

我国的企业职工养老保险，遵循的是“社会统筹与个人账户相结合”的模式，简单说就是“个人和企业一起交钱，退休后按缴费年限和基数领钱”。

- 个人缴费：职工在职时，每月按本人工资的8%缴纳养老保险，这笔钱全部进入个人账户，相当于自己给自己存的养老钱；

- 企业缴费：企业按职工工资总额的16%缴纳，这笔钱进入社会统筹账户，用来给已经退休的人员发养老金；

- 社保统筹：企退人员的养老金，由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。基础养老金来自社会统筹账户，个人账户养老金来自自己缴的钱，两者加起来就是每月能领的养老金。

更关键的是，企业职工的养老保险基金，实行的是“省级统筹、逐步全国统筹”，资金池里的钱都是企业和职工实打实缴的，财政只在基金出现缺口时给予适当补助，并不是主要资金来源。所以企退人员的养老金，完全和缴费年限、缴费基数挂钩，缴得多、缴得久，才能领得多。

2. 财政兜底群体：养老金有“财政资金+单位缴费”双重托底

机关事业单位的养老保险制度，是2014年10月才开始改革的，也就是大家常说的“养老并轨”。改革前，机关事业单位职工不用自己缴养老保险，退休后领的是“退休金”，资金完全由财政拨款；改革后，虽然也实行了和企业类似的“统账结合”模式，但有两个关键差异：

- 视同缴费年限的资金来源：2014年10月前的工作年限，被认定为“视同缴费年限”，这部分年限虽然没实际缴费，但财政会一次性注入资金，弥补这部分的缺口；

- 职业年金的补充：机关事业单位会为职工建立职业年金，相当于“第二份养老金”，这笔钱由单位和个人共同缴费，单位缴费部分也多由财政承担；

- 财政兜底责任：机关事业单位的养老保险基金，很多地区实行的是“财政兜底”，也就是说，基金不够花的时候，财政会全额补足，不会出现缺口。

简单说，财政兜底群体的养老金，不仅有和企业一样的基础养老金、个人账户养老金，还有职业年金的补充，而且背后有财政资金托底，这是企退人员没有的优势。

二、核心差距：不是企退低，而是计发机制让财政兜底群体“偏高”

很多人觉得“企退人员养老金低”，但如果对比同等缴费年限、同等缴费基数的企业职工和机关事业单位职工，会发现基础养老金的差距其实没那么大。真正拉开差距的，是视同缴费指数的计算和职业年金的补充，这才是让财政兜底群体养老金“偏高”的关键。

1. 视同缴费指数：企退按“下限”算，财政兜底按“职级”算

不管是企退人员还是财政兜底群体，2014年10月前的视同缴费年限，都会影响过渡性养老金的多少，而过渡性养老金的核心是“视同缴费指数”。

- 企业职工：很多地区的视同缴费指数，直接按当地社会平均工资的60% 计算，也就是最低标准。比如当地社平工资是6000元，视同缴费指数就是0.6；

- 机关事业单位职工：视同缴费指数是按本人退休前的职务、职级、工龄来核定的，比如正科级干部的视同缴费指数可能达到1.5甚至更高，远远高于企业职工的0.6。

同样是10年视同缴费年限，按6000元社平工资计算，企业职工的过渡性养老金每月大概是6000×0.6×10×1.3%=468元；而机关事业单位职工按1.5的指数算，每月就是6000×1.5×10×1.3%=1170元，差距直接翻倍。

2. 职业年金：财政兜底群体的“额外收入”，企退大多没有

如果说基础养老金和过渡性养老金是“正餐”，那职业年金就是“加餐”，而这份加餐，大部分企退人员是没有的。

- 机关事业单位：职业年金是强制建立的，单位按工资总额的8%缴费，个人按4%缴费，单位缴费部分由财政承担。退休后，这笔钱会按月发放，相当于每月多领一份养老金，少则几百元，多则上千元；

- 企业职工：企业也可以建立企业年金，但这是自愿的，而且需要企业有足够的经济实力。目前来看，只有少数大型国企和央企会给职工缴纳企业年金，大部分中小企业根本没有这项福利。

这笔“加餐”看似不多，但日积月累下来，就是一笔不小的差距。很多机关事业单位退休人员，职业年金加上基本养老金，每月能领的钱比企退人员高出一倍还多。

3. 养老金调整：倾斜方向让差距越拉越大

除了退休时的初始养老金差距，每年的养老金上调，也在一定程度上拉大了这种差距。

养老金调整遵循“定额调整、挂钩调整、倾斜调整”三原则：

- 定额调整：所有人涨一样的钱，这部分对缩小差距有帮助；

- 挂钩调整：一部分和缴费年限挂钩，一部分和本人养老金水平挂钩。财政兜底群体的初始养老金高，按比例上涨后，涨的钱自然更多；

- 倾斜调整：主要向高龄老人、艰苦边远地区人员倾斜，这部分对两类群体是公平的，但因为初始差距存在，倾斜调整后，绝对值的差距还是在扩大。

举个例子：企退人员每月领2500元，机关事业单位退休人员每月领5000元，同样按3%的比例上涨，企退人员涨75元，机关事业单位涨150元，差距从2500元变成了2625元，越涨差距越大。

三、为什么说“不是企退低，而是财政兜底群体偏高”？

看到这里，可能有人会问：“企退人员的养老金明明就比机关事业单位低，怎么说不是企退低呢？”

其实，这里的关键是**“相对差距”和“制度设计”的问题**：

1. 企退人员的养老金，是按缴费规则算出来的“合理水平”

企退人员的养老金，严格遵循“多缴多得、长缴多得”的原则。如果一个职工在职时按最高基数缴费30年，退休后领的养老金并不低；但如果很多企业为了降低成本，按最低基数缴费，职工退休后自然领得少。这是企业缴费不规范的问题，不是制度本身的问题。

2. 财政兜底群体的养老金，是“制度优势+财政托底”的结果

机关事业单位退休人员的养老金偏高，不是因为他们缴得多，而是因为视同缴费指数高、有职业年金补充、有财政兜底。这种偏高，是历史形成的制度差异，不是企退人员的待遇“低于合理水平”。

简单说，不是企退人员的养老金“太低了”，而是财政兜底群体的养老金，因为制度设计和资金来源的优势，处于一个相对偏高的水平，两者一对比，差距就显得格外明显。

四、2026年政策发力：3个方向缩小差距，企退人员迎来利好

养老金差距的问题，国家早就看在眼里，近年来一直在通过制度改革缩小这种差距。2026年，随着养老保险全国统筹的深化和相关政策的落地，以下3个方向的调整，将直接惠及企退人员：

1. 推进视同缴费指数“并轨”，拉平计算标准

目前，多地已经开始调整视同缴费指数的计算方式，逐步取消按职级核定的做法，改为按职工在职时的实际工资核定，和企业职工的计算标准保持一致。这样一来，过渡性养老金的差距会大大缩小，从根源上解决“起点不公”的问题。

2. 扩大企业年金覆盖面，给企退人员加“加餐”

国家正在鼓励中小企业建立企业年金制度，并且通过税收优惠政策降低企业的缴费压力。未来，企业年金将不再是大型国企的“专属福利”，越来越多的企业职工也能享受到这份“第二份养老金”，让退休后的收入更多元。

3. 养老金调整加大“缴费年限挂钩”力度，利好长缴企退人员

近年来的养老金调整，已经在逐步加大“缴费年限挂钩”的权重，比如每满一年工龄涨3元、5元，而不是按养老金水平比例上涨。这种调整方式，对缴费年限长的企退人员更有利，能有效缩小和财政兜底群体的差距。

五、给企退人员的2个提醒：理性看待差距，守住自己的权益

面对养老金差距，企退人员不用抱怨，更不用焦虑，做好这两件事，比什么都重要：

1. 关注工龄认定，补全视同缴费年限

如果觉得自己的工龄有漏算、少算，尤其是知青下乡年限、军龄、临时工转正前的工龄，一定要及时找齐材料，申请工龄复核。只要材料属实，就能重新认定视同缴费年限，养老金也会补发差额，这是最直接的增收方式。

2. 理性看待差距，相信制度会越来越公平

养老金差距是历史形成的，缩小差距需要一个过程。从2014年的养老并轨，到现在的全国统筹，国家一直在朝着“制度公平”的方向努力。随着政策的不断完善，这种差距会越来越小，企退人员的晚年生活也会越来越有保障。

写在最后：公平不是“一刀切”，而是“多缴多得、制度统一”

很多人觉得“公平就是所有人领一样的养老金”，但其实真正的公平，是“制度统一、规则公平、多缴多得”。

企退人员年轻时为企业发展、国家建设奉献了半生，他们的权益理应得到保障；而财政兜底群体的养老金，也会随着制度改革逐步回归合理水平。未来的养老保险制度，一定会是一个“不管是什么身份，只要缴得多、缴得久，就能领得多”的公平制度。

对于企退人员来说，现在最该做的，就是守住自己的合法权益，关注政策变化，相信国家会给大家一个满意的答案。而对于全社会来说，尊重每一位退休人员的付出，让他们安享晚年，才是最温暖的民生底色。

如果身边有企退的朋友或家人，不妨把这篇文章转发给他们，让更多人看懂养老金差距的根源，也让更多人对未来的公平充满期待。