过渡期的坑？为什么2015-2017年退休的人养老金比别人少那么多？

2014年10月，我国机关事业单位养老保险制度正式改革，打破了此前“养老双轨制”，将机关事业单位人员纳入统一的养老保险体系。

在2015-2017年这三年间退休的人员，正处于改革过渡期，他们的养老金水平普遍比后续退休的人员低出一截，这一现象引发了广泛关注。很多人疑惑：为什么同样是退休，这三年的退休人员养老金会明显偏少？问题究竟出在过渡期的设计上吗？

2014年10月至2024年9月是机关事业单位养老保险制度改革的10年过渡期。改革的核心是将机关事业单位人员的养老保障从“财政全额负担”转为“单位和个人共同缴费”，并建立职业年金作为补充养老机制。

过渡期内，退休人员的养老金采用“新老办法对比、保低限高”的计算方式。简单来说，就是同时用旧办法（改革前的退休工资计算方式）和新办法（与企业职工一致的养老保险计算方式）计算养老金，若新办法低于旧办法，差额部分由财政补足；若新办法高于旧办法，超出部分则分年度按比例发放，2014-2017年退休的人员仅能拿到超出部分的10%-30%。

从政策设计初衷来看，这一机制是为了确保改革平稳过渡，避免退休人员待遇大幅下降。但在实际执行中，2015-2017年退休的人员恰好遇到了“新办法尚未积累、旧办法衔接不足”的问题，导致他们的养老金水平成为过渡期内的一个低谷。

要弄清楚这一问题的根源，我们需要先拆解过渡期养老金的计算逻辑，对比新旧办法的差异，再结合实际案例分析具体影响。

旧办法养老金计算

旧办法养老金以2014年9月的基本工资为基数，结合工龄、职务职级等因素计算，核心公式为：

旧办法养老金 = 2014年9月基本工资 × 计发比例 + 退休补贴

- 计发比例：根据工龄确定，工龄满35年按90%计发，满30年按85%计发，以此类推。

- 退休补贴：与职务职级挂钩，由各地根据当地政策确定。

新办法养老金计算

新办法养老金与企业职工养老保险接轨，由基础养老金、个人账户养老金和职业年金三部分组成，核心公式为：

新办法养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 职业年金

- 基础养老金 = 退休时当地在岗职工月平均工资 ×（1 + 本人平均缴费指数）÷ 2 × 缴费年限 × 1%

- 个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数（60岁退休为139，55岁为170）

- 职业年金 = 职业年金个人账户储存额 ÷ 计发月数

过渡期对比规则

过渡期内养老金 = 旧办法养老金 +（新办法养老金 - 旧办法养老金）× 过渡系数

- 过渡系数：2014-2015年退休为10%，2016年为20%，2017年为30%，2018年为40%，以此类推，2024年达到100%。

这一规则意味着，2015-2017年退休的人员，即使新办法计算的养老金更高，也只能拿到超出部分的10%-30%，而后续退休的人员能拿到的比例逐年提高，2024年之后则可全额享受新办法待遇。

我们以某省直机关的王处长为例，他1965年出生，1985年参加工作，2016年6月退休，工龄31年，职务为正处级，通过这个单一案例拆解过渡期养老金的计算过程，让大家直观看到差距的来源。

案例背景

- 王处长2014年9月的基本工资为4800元，退休补贴为3200元；

- 当地2015年在岗职工月平均工资为6500元，本人平均缴费指数为1.2；

- 2014年10月至2016年6月，王处长的养老保险个人账户储存额为12800元，职业年金个人账户储存额为9600元；

- 60岁退休计发月数为139。

旧办法养老金计算

旧办法养老金 = 4800元 × 85% + 3200元 = 4080元 + 3200元 = 7280元

新办法养老金计算

- 基础养老金 = 6500元 ×（1 + 1.2）÷ 2 × 1.583年 × 1% ≈ 113元

- 个人账户养老金 = 12800元 ÷ 139 ≈ 92元

- 职业年金 = 9600元 ÷ 139 ≈ 69元

- 新办法养老金合计 = 113元 + 92元 + 69元 = 274元

过渡期养老金计算

由于新办法养老金（274元）远低于旧办法养老金（7280元），根据“保低限高”规则，王处长的过渡期养老金直接按旧办法发放，即7280元。

对比2020年退休的同类人员

我们再以同单位2020年退休的李处长为例，他的工龄、职务与王处长完全一致，仅退休时间不同：

- 2020年当地在岗职工月平均工资为8200元；

- 李处长的养老保险个人账户储存额为68000元，职业年金个人账户储存额为51000元；

- 过渡系数为60%。

旧办法养老金 = 4800元 × 85% + 3200元 = 7280元

新办法养老金 = 基础养老金（约1245元） + 个人账户养老金（约490元） + 职业年金（约367元） = 2102元

此时新办法仍低于旧办法，李处长的养老金仍按旧办法发放，为7280元。

但如果我们假设一位2025年退休的同类人员（过渡期结束后），其新办法养老金将可能超过旧办法，从而全额享受新办法待遇，而2015-2017年退休的人员则因过渡期系数低、个人账户积累少，无法享受这一增长。

从王处长的案例可以看出，2015-2017年退休人员的养老金偏低，主要源于两个核心原因：

一是个人账户和职业年金积累不足。改革从2014年10月才开始缴费，这三年退休的人员仅缴费1-3年，个人账户和职业年金储存额极低，新办法计算的养老金远低于旧办法，只能按旧办法发放，无法享受新办法的增长。

二是过渡期系数限制。即使新办法养老金超过旧办法，2015-2017年退休的人员也只能拿到超出部分的10%-30%，而后续退休人员的系数逐年提高，2024年之后可全额享受，这进一步拉大了差距。

需要明确的是，这一现象并非政策设计的“漏洞”，而是改革过渡期必然出现的阶段性问题。随着过渡期推进，后续退休人员的个人账户和职业年金积累不断增加，养老金水平将逐步提升，2024年过渡期结束后，所有退休人员将统一按新办法计算养老金，这一差距也将逐步缩小。

从政策趋势来看，国家已经关注到这一问题，未来可能通过调整过渡期政策、优化职业年金计发方式等措施，进一步保障过渡期退休人员的待遇。对于2015-2017年退休的人员来说，虽然当前养老金水平偏低，但随着每年的养老金上调，这一差距也在逐步缩小。

2015-2017年退休人员的养老金偏低，是机关事业单位养老保险制度改革过渡期的阶段性现象，核心原因在于个人账户和职业年金积累不足，以及过渡期系数的限制。

从王处长的案例可以看出，这一问题并非政策设计的“坑”，而是改革平稳推进的必要代价。随着过渡期的推进，后续退休人员的养老金水平将逐步提升，2024年过渡期结束后，所有退休人员将统一按新办法计算养老金，待遇差距也将逐步缩小。

呼应开篇的政策背景，机关事业单位养老保险制度改革是我国社会保障体系的重要进步，它打破了“养老双轨制”，实现了与企业职工养老保险的接轨。虽然过渡期内出现了待遇差距，但这一问题正在随着政策的完善和时间的推移逐步解决。

对于2015-2017年退休的人员来说，了解过渡期的计算规则，既能理解待遇差距的根源，也能更理性地看待自身的养老金水平。随着国家对过渡期政策的优化调整，这部分退休人员的权益也将得到更好的保障。

大家不妨也来聊聊，你身边有没有2015-2017年退休的机关事业单位人员？他们的养老金水平和后续退休的人员相比，差距是否明显？你认为国家应该如何优化过渡期政策，更好地保障这部分人员的权益？欢迎在评论区分享你的看法，也别忘了点赞和关注，后续我们会持续跟进养老保险政策的最新动态。

声明：本文基于《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）、《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号）及某省直机关实际案例等公开资料，结合个人观点撰写为原创内容。

1. 《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）

2. 《机关事业单位职业年金办法》（国办发〔2015〕18号）

3. 人力资源和社会保障部《关于贯彻落实〈国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定〉的通知》（人社部发〔2015〕28号）

4. 某省直机关2014-2020年退休人员养老金计算细则