职业年金：体制内的“第二份养老金”

在解读企业年金新动向前，我们先厘清“职业年金”的概念。

定义

：职业年金是专为

机关事业单位职工

设立的补充养老保险，属于国家养老保障体系的“第二支柱”，与基本养老保险（第一支柱）相对应。

强制性

：只要参加机关事业单位养老保险，就必须参加职业年金，具有强制性。

缴费标准

：单位缴纳工资总额的

8%

，个人缴纳

4%

，合计

12%

全部计入个人账户进行投资运营。

规模与收益

：截至2025年5月底，全国职业年金累计结余约

6100亿元

，已市场化投资运营。近三年（2022.7.1-2025.6.30）累计收益率约为

6.27%

，是体量巨大的长期资金。

企业年金新动向：打破“国企专属”

2025年12月31日，人社部与财政部联合发布《关于进一步做好企业年金工作的意见》，旨在将过去主要覆盖国企、央企的“第二份养老金”，推广至广大普通职工。

1. 谁能参加？范围大幅拓宽

新政打破了企业年金的“身份壁垒”，以下单位只要参加了企业职工基本养老保险，即可建立企业年金：

这意味着，无论你是私企员工、个体户雇员，还是外卖骑手、网约车司机等新业态从业者，只要单位愿意，都有机会参与。

2. 如何建立？流程极大简化

新政为企业，特别是中小微企业提供了便利：

简化程序

：有职工代表大会的，经其讨论通过即可；没有的，经全体职工讨论、公示后生效，无需多头审批。

简易备案

：推行方案简易范本，鼓励网上备案，降低成本。

抱团参保

：支持多个小企业联合参加“集合计划”，共享管理成本，为中小微企业提供了可行的参与路径。

3. 缴费怎么定？灵活且有上限

新政在缴费比例上给予了企业和职工更大的灵活性，同时设定了明确的上限：

缴费上限

：企业缴费不超过本单位职工工资总额的

8%

，企业与个人合计不超过

12%

。

灵活选择

：企业可根据经营状况，在限额内自主选择缴费比例，效益好时多缴，困难时可暂停，不影响已积累的权益。

4. 钱怎么管？全国平台+长周期考核

为确保年金基金的安全和保值增值，新政带来两大关键变化：

全国信息平台

：加快建设全国企业年金信息平台和数据库，方便职工随时查询账户、办理转移接续。

长周期考核

：年金基金的投资考核周期原则上

不短于三年

，引导管理机构进行长期、稳健的投资，避免短期逐利，以追求更稳定的长期回报。

这对你意味着什么？

“体制内”优势依旧，但差距有望缩小

职业年金因其强制性，将继续为机关事业单位职工提供稳定的补充养老。但企业年金新政的出台，为民营企业职工享受同等待遇打开了大门，未来“双份养老金”的覆盖面将逐步扩大。

职工如何争取？

企业年金遵循

自愿原则

。如果你所在的单位尚未建立，可以联合同事，向管理层建议。强调新政的税收优惠、简化流程以及“抱团参保”的低成本优势，是推动此事的有效策略。

未来展望

随着企业年金和职业年金的不断发展，我国“三支柱”养老保障体系将更加稳固。对于个人而言，积极参与第二支柱，意味着在退休后，除了基本养老金，还有一笔可观的补充收入，真正实现“老有所养，老有优养”。（本文由AI辅助完成，图片源于网络并编辑）