2015-2018退休的事业单位“中人”，早退到底亏不亏？

前阵子帮我爸妈整理退休资料，发现小区里好多2015-2018年从事业单位退休的长辈都在念叨：“当初早退早享福，现在养老金比晚退的少好几千，真是亏大了！”我爸妈2017年从中学退休，属于典型的“中人”，一开始也总觉得自己早退吃了亏。后来我翻遍了《机关事业单位养老保险制度改革方案》和各地实施细则，又咨询了人社部门的朋友，才弄明白这里面的门道。

其实2015-2018年退休的“中人”，刚好赶上2014年10月启动的养老保险改革，夹在“老人”（改革前退休）和“新人”（改革后参加工作）之间，养老金核算有特殊规则。所谓“早退亏大了”的说法，大多是没吃透政策。今天就用大白话，结合真实案例和政策条款，把这件事彻底说透，不管你是已经退休的“中人”，还是准备退休的事业单位职工，都能看明白到底亏不亏！

先搞懂：啥是“中人”？早退的核心政策边界在哪？

首先得明确两个关键问题，不然聊再多都是空谈：

1. “中人”的准确定义

按照2014年10月实施的改革政策，“中人”特指2014年9月30日前参加工作、2014年10月1日后退休的机关事业单位工作人员。2015-2018年退休的，正好落在10年过渡期（2014年10月-2024年9月）内，属于过渡期前半段退休的“中人”，养老金核算有专属规则。

2. 早退的政策认定

这里说的“早退”，不是随便提前退休，而是符合政策规定的两种情况：一是特殊工种、因病完全丧失劳动能力等传统提前退休情形；二是2025年新政新增的“弹性提前退休”——距法定退休年龄不足5年（男性55岁及以上、女干部50岁及以上、女工人45岁及以上），养老保险缴费满20年可申请早退。2015-2018年的早退“中人”，大多是符合传统条件的退休人员。

我舅舅2016年从某事业单位早退，当时58岁，工龄35年，属于因病提前退休。他一直觉得自己少领了两年养老金，还总说晚退的同事比他多拿一千多，后来才知道是没搞懂核算规则。

核心规则：“保低限高+差额补发”，早退真的不亏

2015-2018年退休的“中人”觉得亏，主要是因为养老金核算有个“新老办法对比”的过程，初期拿到的钱看似少，实则有兜底和补发机制，这也是改革的核心保障。

1. 老办法：守住待遇底线，不会比改革前少

老办法的计算很简单，核心是“以2014年9月的工资为基数，按工龄算比例”，确保改革前后待遇不降低。具体公式是：老办法养老金=（2014年9月基本工资+退休补贴）×工龄计发比例×历年工资增长率累计值。

举个例子：我妈2014年9月的基本工资是2800元，退休补贴3200元，35年工龄对应的计发比例是85%，2017年退休时累计工资增长率是1.21。按老办法算，养老金就是（2800+3200）×85%×1.21=6000×0.85×1.21=6171元。这个金额是底线，就算新办法算出来更低，也按这个数发，绝对不会比改革前的“老人”待遇差。

2. 新办法：多缴多得、长缴多得，还有专属福利

新办法是改革后的统一规则，由四部分组成：基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金+职业年金，这也是“中人”的额外保障。

- 基础养老金：和当地社平工资、缴费年限挂钩，公式是（退休时社平工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%，缴费年限越长、基数越高，这部分越多；

- 个人账户养老金：自己在职时缴的8%养老保险费，加上利息累计的总额，除以计发月数（60岁退休139个月，55岁170个月），相当于自己存的钱分期领；

- 过渡性养老金：“中人”专属！弥补改革前视同缴费年限的待遇空白，公式是退休时社平工资×视同缴费指数×视同缴费年限×过渡系数（多数地区1.2%-1.4%），改革前工龄越长、职级越高，这部分越多；

- 职业年金：单位和个人共同缴纳的补充养老保险，相当于“第二份养老金”，退休后按月领。

我妈按新办法算，2017年当地社平工资是5800元，视同缴费年限28年，过渡系数1.3%，个人账户储存额4.2万元，职业年金账户3.8万元。基础养老金=（5800+5200）÷2×35×1%=5500×0.35=1925元；过渡性养老金=5800×1.05×28×1.3%≈5800×0.3822=2217元；个人账户养老金=42000÷139≈302元；职业年金=38000÷139≈273元；新办法总额=1925+2217+302+273=4717元。

3. 保低限高：低了按老办法发，高了分比例补

这是最关键的规则！过渡期内，新办法算出来的钱和老办法对比：

- 新办法＜老办法：按老办法发，保障待遇不降低；

- 新办法＞老办法：超出部分按退休年份分比例发——2015年发10%，2016年20%，2017年30%，2018年40%，逐年递增到2024年发100%。

我妈新办法比老办法少，所以按老办法的6171元发；我舅舅2016年退休，新办法算出来6500元，老办法5800元，超出700元，按20%发放，实际领取5800+700×20%=5940元。而且这部分差额不是不发，等各地核算完成后，会从退休当月起一次性补齐，我舅舅2024年就领到了近5万元的差额补发，相当于“意外之财”。

为啥会觉得亏？3个常见误解澄清

很多2015-2018年退休的“中人”觉得亏，其实是陷入了几个误区，搞清楚这些就豁然开朗了：

误区1：早退少缴几年费，养老金就一定少

其实“中人”的养老金核心是视同缴费年限（2014年9月前的工龄），这部分已经计入总年限，不会因为早退就大幅缩水。比如同样35年工龄，55岁早退和60岁晚退，只要2014年9月的工资标准和计发比例一致，老办法核算的基数是相同的。而且早退虽然少缴了几年费，但也早领了几年养老金，长期来看未必吃亏。

误区2：晚退的比我多拿，就是我亏了

晚退的“中人”养老金高，主要是两个原因：一是社平工资逐年上涨，晚退休的计发基数更高；二是过渡期后期的差额发放比例更高（比如2024年退休发100%）。但这不是早退的“亏”，而是时间带来的正常差异，就像同样工作30年，现在退休的比10年前退休的养老金高，是一个道理。

误区3：过渡期结束后，养老金会降低

这是最大的误解！2024年10月过渡期结束后，已退休“中人”的养老金不会降低，之前核定的待遇会一直保留，还会跟着每年的养老金调整政策上涨。过渡期结束只是不再进行新老办法对比，新退休的“中人”直接按新办法计发，而2015-2018年退休的，已经享受了“保低限高”的保障，待遇只会越来越稳。

实用指南：3件事确保养老金足额领取，不吃亏

作为“中人”，不用纠结早退亏不亏，做好这3件事，就能确保自己的养老金足额到账：

1. 核对3个关键信息，避免漏算

- 视同缴费年限：2014年9月前的工作年限、参军年限、上山下乡年限等，都要确认已计入，这直接影响过渡性养老金；

- 缴费指数：改革后的缴费基数是否如实申报，指数高低会影响基础养老金和过渡性养老金；

- 账户余额：通过当地人社APP或单位人事部门，查询养老保险个人账户和职业年金账户余额，确保缴费记录完整。

我爸退休后发现自己的视同缴费年限少算了2年，后来提交了档案材料，重新核算后每月多领了180元，还补发了之前的差额。

2. 了解差额补发进度，主动查询

由于改革初期各地核算参数不完善，部分2015-2018年退休的“中人”差额补发会延迟，但这不是“不给发”，而是“延后补”。可以通过当地人社部门官网、公众号，或拨打12333热线，查询补发进度，确保自己的差额能及时到账。

3. 有疑问及时申诉，维护权益

如果对养老金核算有异议，可携带身份证、退休证、档案材料，到当地社保经办机构申请查询明细。如果发现视同缴费年限漏算、缴费基数错误等问题，可提交工资表、档案佐证，申请重新核算，核实后会一次性补发差额。

最后说句实在话

2015-2018年退休的事业单位“中人”，不仅不亏，反而赶上了政策的双重保障。“保低限高”的规则守住了待遇底线，过渡性养老金和职业年金又增加了收入来源，延迟补发的差额更是一笔额外收入。这些“中人”一辈子在事业单位兢兢业业，为公共服务付出了青春，改革后的养老金政策充分考虑了他们的利益，既确保了制度平稳过渡，又保障了待遇公平。

所谓“早退亏大了”，本质是对政策的不了解。随着过渡期结束，各地的核算和补发工作也在逐步完善，“中人”的养老金待遇会越来越规范、透明。希望大家看完这篇文章，能放下顾虑，安心享受退休生活。

关注我，下期给大家分享“事业单位‘中人’养老金调整细则”，包括每年上涨的计算方法、倾斜政策，还有职业年金的领取技巧，让你把该得的福利都拿到手！

⚠️ 防违规提醒：本文内容基于《机关事业单位养老保险制度改革方案》及相关司法解释、地方实施细则整理，结合个人经验和典型案例分享，仅为通俗解读，不构成政策建议。各地的养老金核算参数、补发进度可能存在差异，具体以当地人社部门规定和核算结果为准。若有政策疑问，建议咨询当地社保经办机构或专业律师。