同样是退休，为啥机关事业单位的养老金，普遍比企业的高？

“老张，你退休后每月拿多少养老金？”“嗨，别提了，在企业干了40年，每月才4200块！”“我在事业单位才工作28年，每月养老金加职业年金快9000了”——这样的对话，在身边退休人群里太常见了。2026年1月，养老金并轨十年过渡期正式结束，机关事业单位和企业彻底执行统一的养老金计算规则，但大家的直观感受还是“体制内退休更划算”。

2025年人社部数据显示，全国机关事业单位退休人员月均养老金+职业年金约8550元，而企业退休人员月均仅3300元，差距接近2.6倍。为啥制度统一了，差距还这么明显？不是谁有特殊照顾，而是缴费基数、视同年限、补充保障这三个核心环节拉开了距离。今天就用大白话+最新数据，把其中的门道讲透，不管你是在职还是快退休，看完都能明白差距在哪、该怎么应对。

一、核心差距：缴费基数差一半，养老金底子就不同

养老金遵循“多缴多得”的原则，而缴费基数是决定养老金多少的“第一块基石”。机关事业单位和企业的缴费比例其实差不多（单位都是16%，个人都是8%），但缴费基数的核算方式天差地别，直接导致了后续养老金的差距。

机关事业单位是按实际工资足额缴费，缴费基数包含了职务工资、级别工资、津补贴、绩效工资等所有收入。比如济南某事业单位的李科长，月工资+补贴合计1.2万元，他的社保缴费基数就是1.2万元，个人每月缴960元，单位缴1920元，全部足额计入账户。而且机关事业单位工资结构稳定，晋升后工资上涨，缴费基数也会跟着上调，平均缴费指数能达到1.3-1.8，正科级干部甚至能到2.0。

反观很多企业，尤其是私企、中小企业，为了降低成本，大多是按最低标准缴费——也就是当地社保缴费基数的60%。比如青岛2025年社保缴费基数下限是4400元，某制造企业的王师傅月工资8000元，但公司一直按4400元的基数给他缴社保，个人每月只缴352元，单位缴704元。这样一来，王师傅的缴费指数只有0.6，和李科长的1.8比，差距整整3倍。

用2026年山东养老金计发基数7831元算笔明白账：同样30年工龄，基础养老金=计发基数×（1+缴费指数）÷2×工龄×1%。李科长的基础养老金是7831×（1+1.8）÷2×30×1%≈3290元；王师傅的基础养老金是7831×（1+0.6）÷2×30×1%≈1879元，光基础养老金这一项，每月就差了1411元。

这里要说明：不是所有企业都按最低标准缴，国企、大型企业大多会足额缴费，但从全国范围看，企业职工平均缴费指数只有0.6左右，而机关事业单位平均在1.4以上，这种基数差距，从缴费时就注定了退休后的养老金差距。

二、关键加分项：视同缴费年限+过渡性养老金，企业职工难比

除了实际缴费，“视同缴费年限”和“过渡性养老金”是机关事业单位养老金的另一大优势，这是历史形成的差异，也是很多企业职工养老金偏低的重要原因。

先搞懂啥是“视同缴费年限”：2014年10月养老金并轨前，机关事业单位还没建立养老保险个人账户，这段工作时间就被认定为“视同缴费年限”；而企业大多在1992-1995年就建立了个人账户，视同缴费年限比机关事业单位短很多，甚至不少年轻企业职工没有视同缴费年限。

更关键的是，视同缴费年限的“折算标准”不一样。机关事业单位的视同缴费指数是按职务、职称来定的，科员能到1.2以上，高级职称能到1.8；而企业职工的视同缴费指数大多只有0.6-1.0。还是以山东7831元的计发基数为例，10年视同缴费年限，事业单位职工的过渡性养老金=7831×1.4×10×1.4%≈1538元；企业职工的过渡性养老金=7831×0.8×10×1.4%≈877元，每月差了661元。

济南的张老师就是典型例子，她1994年参加工作，2026年退休，视同缴费年限20年，实际缴费年限12年，缴费指数1.5。她的过渡性养老金=7831×1.5×20×1.4%≈3290元，再加上基础养老金和个人账户养老金，每月总养老金能到6800多元。而在同一家学校做编外聘用的刘老师，1998年参加工作（无视同缴费年限），实际缴费年限28年，缴费指数0.8，每月养老金只有3100多元，差距的核心就是视同缴费年限和过渡性养老金。

2026年过渡期结束后，机关事业单位“中人”（2014年10月后退休的人）不再享受“老办法保底”，但视同缴费年限对应的过渡性养老金依然存在，这部分“历史红利”，是企业职工很难弥补的。

三、隐形福利：职业年金vs企业年金，有没有第二份养老金差太多

如果说基本养老金是“主食”，那职业年金（机关事业单位）和企业年金（企业）就是“辅食”，而这部分“辅食”的差距，让两类人群的养老金差距进一步拉大。

机关事业单位的职业年金是强制缴纳的，从2014年并轨后就全面实施，单位缴8%，个人缴4%，所有资金都计入个人账户，退休后按月发放，相当于第二份养老金。比如南京某机关单位的王主任，月缴费基数1.5万元，单位每月缴1200元，个人缴600元，一年个人账户就能增加21600元，再加上3.6%左右的年化收益，缴满15年，账户余额能达到40万元左右，退休后每月能领2900元左右的职业年金。

而企业的企业年金是自愿建立的，没有强制性。截至2025年，全国只有7.2万家企业建立了企业年金，参保人数3800万人，覆盖率不足10%，九成以上的企业职工都没有这份福利。就算是建立了企业年金的企业，缴费比例也普遍偏低，单位大多只缴4%-5%，个人缴1%-2%，远远低于职业年金的缴费标准。

2025年数据显示，全国机关事业单位退休人员职业年金月均约1200元，而企业年金月均只有600多元，且只有少数人能享受。这意味着，机关事业单位退休人员除了基本养老金，还能每月多领一笔稳定的“第二养老金”，而大多数企业职工只能靠基本养老金生活，差距自然越来越明显。

这里要澄清一个误区：有人说“职业年金是国家额外给机关事业单位的福利”，其实不是。职业年金是养老保险的补充形式，企业也可以建立企业年金，只是企业出于成本考虑，大多不愿建立。而且职业年金的资金是个人账户管理，属于个人财产，离职后可以转移，并不是“财政拨款”，本质上还是“多缴多得”的补充保障。

四、这些误区要避开，给在职和退休人员的3个实在建议

了解了差距的根源，不是为了抱怨，而是为了看清现实，做好应对。很多人对养老金有误解，先澄清3个常见误区，再给大家几个实用建议：

常见误区澄清

1. 误区1：“养老金并轨后，差距就该消失了”——错！并轨只是统一了缴费比例和计发公式，历史形成的视同缴费年限、缴费基数差异，以及补充保障的差距，不会因为并轨就立刻消失，差距会慢慢缩小，但需要时间。

2. 误区2：“工龄越长，养老金一定越多”——错！养老金不是只看工龄，更看缴费基数和缴费指数。就像开头说的，企业职工40年工龄，养老金可能不如事业单位28年工龄的人多，核心就是缴费指数和补充保障的差距。

3. 误区3：“企业职工永远追不上机关事业单位的”——错！如果企业职工能足额缴费，甚至选择更高的缴费基数，再加上企业年金，养老金完全可以达到甚至超过机关事业单位的水平。比如某国企的技术骨干，缴费指数1.5，单位建立了企业年金，退休后每月养老金+企业年金能到7000多元，和普通事业单位退休人员差不多。

给在职人员的3个建议

1. 优先选能足额缴费的单位：找工作时，除了看工资，还要问清楚社保缴费基数是按实际工资还是最低标准。如果单位能足额缴费，哪怕工资稍低，长远来看也更划算，退休后养老金会多不少。

2. 关注缴费指数，条件允许可提高缴费档次：灵活就业人员可以在社保缴费基数上下限之间选择档次，经济条件允许的话，别只选60%的最低档，选80%或100%，缴费指数提高了，基础养老金会明显增加。

3. 主动了解企业年金：如果所在企业有企业年金，一定要参加，这是免费的“福利”，个人缴的部分和单位缴的部分都计入自己账户，相当于多了一份养老保障；如果企业没有，可以和单位沟通争取建立。

给快退休人员的2个建议

1. 核实自己的视同缴费年限和缴费指数：退休前可以通过“爱山东”“国家政务服务平台”等APP，查询自己的社保缴费记录，确认视同缴费年限有没有算全，缴费指数是否准确，有问题及时向社保部门反映，避免少领养老金。

2. 别盲目提前退休：2026年养老金计发基数每年都会上涨（一般涨2%左右），多缴几个月，不仅缴费年限增加，还能赶上更高的计发基数，基础养老金会更高。而且提前退休会少缴几年社保和年金，个人账户余额少了，后续养老金调整的基数也低，长远来看不划算。

其实养老金的差距，本质上是“缴费诚意”和“保障体系”的差距，不是制度不公，而是执行过程中的差异。机关事业单位的养老金高，是因为足额缴费+强制补充保障+历史视同年限的叠加；而企业职工养老金偏低，核心是部分企业按最低标准缴费，且缺乏补充保障。

随着社保监管越来越严，国家要求企业足额缴纳社保，同时扩大企业年金覆盖率，未来两类人群的养老金差距会慢慢缩小。对我们个人来说，与其纠结“差距为啥这么大”，不如从现在开始重视社保缴费，尽量足额缴、长缴，有条件的话配置商业养老保险作为补充。毕竟养老金是退休后的“底气”，现在多一份投入，老了就能多一份安心，不用为柴米油盐发愁。