早退VS晚退：养老金差3000元！十年过渡期下的“中人”命运分野

早退VS晚退：养老金差3000元！十年过渡期下的“中人”命运分野

同一单位、同样工龄、同样职称的两位同事，只因为退休时间相差五年，养老金每月竟相差3000多元。这张养老金核定表背后，是机关事业单位养老保险改革十年过渡期内鲜为人知的“时间差效应”。

2014年10月1日，随着国务院《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）发布，存在近20年的养老金“双轨制”宣告终结。然而，为实现平稳过渡而设立的“十年过渡期”（2014年10月1日至2024年9月30日），却在实际执行中造成了早退与晚退“中人”之间巨大的待遇鸿沟。

01 真实案例：五年时间差，三千元养老金差距

张老师和李老师同在一所重点中学任教，均为高级职称，工龄都达到35年。

- 张老师：2017年退休，属于“早退中人”

- 李老师：2022年退休，属于“晚退中人”

结果令人惊讶：张老师每月养老金约5200元，而李老师的高达8300元，每月差距3100元。

“我们教同样的课程，带同样的班级，就因为晚退休五年，他的养老金比我高出一大截。”张老师无奈地说。

02 差距根源：三重因素叠加放大

过渡期政策：“保低限高”下的比例悬殊

十年过渡期内，“中人”养老金采用新老办法对比计算。核心规则是：新办法高于老办法的部分，按退休年份分比例发放，从2014年的10%逐步提高到2024年的100%。

这意味着：

- 2017年退休（张老师）：高出部分仅发放30%

- 2022年退休（李老师）：高出部分发放70%

这一政策设计本身，就为早退和晚退人员设立了不同的起跑线。

计发基数跃升：水涨船未高

养老金计算中的关键参数——计发基数（通常参考上年度全省在岗职工月平均工资）十年间大幅增长。

- 2014年：多数省份计发基数约4000元

- 2023年：同一省份计发基数已达7600元以上

早退人员的养老金被“锚定”在改革初期的低基数上，而晚退人员则享受了经济发展带来的基数红利。

职业年金积累：时间的复利魔法

职业年金作为养老保险的补充，单位缴8%，个人缴4%。其积累高度依赖时间复利：

- 早退人员：仅积累1-3年，账户余额微薄

- 晚退人员：积累8-10年，加上较高记账利率（近年约6%-8%），账户如滚雪球般增长

结果对比鲜明：

- 2017年退休：职业年金部分每月仅一二百元

- 2022年退休：职业年金部分每月可达八百元以上

03 公式争议：技术设计下的公平质疑

当前过渡性养老金计发方式存在“时间错配”：用退休时的工资标准和职级，去计算改革前的贡献价值。这就好比用今天的房价标准，去补偿十年前的拆迁户。

同时，视同缴费年限在基础养老金和过渡性养老金中可能被重复计算，进一步拉大了差距。

04 深层影响：超出数字的公平思考

心理落差：同工不同酬的委屈感

“我们年轻时工资都一样，工作强度也差不多，为什么退休后差距这么大？”这种质疑声在早退“中人”中普遍存在。

制度可持续性：财政压力隐忧

过大的待遇差距不仅影响公平性，也加重了养老保险基金的长期支付压力。

05 未来展望：差距能缩小吗？

十年过渡期已于2024年9月30日结束，但早退与晚退“中人”之间的结构性差距已经形成。目前，一些地方已尝试采取措施，如浙江给2016-2018年退休“中人”补发过渡性养老金差额，江苏某市试点提高早退人员职业年金领取比例。然而，这些局部调整难以从根本上消除差距。

结语：养老金计算的，不只是钱

当张老师每月拿着比李老师少3000多元的养老金时，她感受到的不仅是经济压力，更是一种被时代列车落下的失落感。

养老金计算的本质，是社会如何衡量一个人一生劳动价值的体现。在制度转型的宏大叙事下，每一个“时间差”背后，都是具体的、有温度的人生。

一位社保专家指出：“理想的养老金制度，既能激励长期贡献，又能保障基本公平。在技术性公式之外，更需要制度设计的温度与远见。”

您身边有早退和晚退的“中人”吗？他们的养老金差距有多大？欢迎在评论区分享您的见闻和思考！