机关事业单位中人养老金全解：10年过渡期+待遇核算 看完心里有数

2014年10月机关事业单位养老保险改革后，出现了一个特殊群体——“中人”。这些改革前参加工作、改革后退休的人，养老金怎么算、待遇会不会降、为啥有的还在领临时养老金？今天用大白话把“中人中办法”的核心内容说透，不管是已经退休的还是即将退休的，看完都能弄明白自己的养老金到底怎么来的。

一、先搞懂：谁才是机关事业单位的“中人”？

不是所有机关事业单位退休人员都是“中人”，得满足两个硬条件：

第一，改革前参加工作：必须是2014年10月1日养老保险改革之前，已经在机关事业单位上班并建立了人事关系的；

第二，改革后退休：退休时间在2014年10月1日之后，而且养老保险缴费年限（包括改革前的视同缴费年限）累计满15年。

简单说，“中人”就是夹在“老人”和“新人”之间的群体：改革前退休的是“老人”，按老政策领退休费；改革后才参加工作的是“新人”，完全按新制度算养老金；而“中人”既有改革前的工龄积累，又要按新制度缴费，所以得用专门的“过渡办法”来核算待遇，这就是“中人中办法”的由来 。

这里要特别澄清一个误区：企业里也有“中人”，但和机关事业单位的“中人”不是一回事。企业“中人”主要是企业年金制度实施后的补偿对象，而机关事业单位“中人”是养老保险改革的过渡群体，两者的政策依据、待遇构成完全不同，别混为一谈 。

从实际情况来看，“中人”的覆盖范围很广，包括2014年10月前入职的公务员、事业单位工作人员（比如学校老师、医院医生、科研院所人员等）。截至2025年，全国已有大量“中人”完成退休待遇核算，但还有部分人员因为各种原因没拿到最终核定的养老金，不过各地都在推进实发工作，比如甘肃省白龙江林业保护中心，2025年3月到5月就完成了1096名“中人”的待遇核定，477人已经领到了实发养老金，实发率从48.75%提升到了66.25%。

二、核心政策：10年过渡期，“保低限高”不亏

“中人中办法”的核心是“10年过渡期+新老办法对比+保低限高”，这是国家为了保障“中人”待遇不降低专门设计的政策，过渡期从2014年10月1日到2024年9月30日，整整10年。

1. 过渡期的核心规则：新老办法比一比，待遇不降低

简单理解就是，核算“中人”养老金时，会同时用两种办法算，最后按“就高不就低”的原则来执行，官方叫“保低限高”，具体分两种情况：

- 第一种：新办法算出来的待遇，比老办法低。这种情况不用慌，直接按老办法的待遇标准发，确保退休后的生活水平不下降；

- 第二种：新办法算出来的待遇，比老办法高。这部分高出的钱不会一次性发完，而是按退休年份分比例发放，一年涨10%，直到过渡期结束。

举个真实例子更直观：某事业单位退休人员张三，改革前有20年工龄，改革后缴费5年，2015年退休（过渡期第一年）。按老办法算，他的退休待遇是3900元/月；按新办法算，包含基本养老金和职业年金一共是4200元/月。新办法比老办法高300元，因为是第一年退休，只发高出部分的10%，所以他最终的退休待遇是3900+300×10%=3930元/月 。

如果张三是2020年退休（过渡期第6年），高出部分就按60%发，待遇就是3900+300×60%=4080元/月；要是2024年退休（过渡期最后一年），高出部分按100%发，直接领4200元/月，和新办法待遇持平 。

2. 过渡期结束后怎么办？

2024年10月1日之后，10年过渡期正式结束，之后退休的“中人”就不再执行新老办法对比了，直接按新办法核算养老金。这并不意味着待遇会降，反而因为新办法和缴费年限、缴费基数挂钩，缴费越多、工龄越长，养老金反而可能更高 。

很多“中人”担心过渡期结束后待遇会变，其实不用怕。新办法的设计本身就考虑了“中人”的历史贡献，改革前的工龄会算成“视同缴费年限”，照样参与养老金核算，不会因为改革而清零。

三、养老金怎么算？4个部分+2套公式，大白话拆解

不管是过渡期内还是过渡期后，“中人”的养老金都由两大部分构成：基本养老金+职业年金，其中基本养老金又分3个小部分，加起来一共4项，咱们一个个说清楚，公式也用大白话翻译，不用怕看不懂。

1. 基本养老金：核心中的核心，分3块计算

基本养老金是“中人”养老金的主体，由基础养老金、过渡性养老金、个人账户养老金组成，公式是：基本养老金=基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金。

（1）基础养老金：和社会平均工资、缴费情况挂钩

公式：基础养老金=退休时当地上年度在岗职工月平均工资×（1+本人平均缴费工资指数）÷2×缴费年限（含视同）×1%

大白话翻译：

- 当地上年度在岗职工月平均工资：就是你退休时所在城市（一般是全省统一标准）上一年度职工的平均月工资，比如某省2024年的标准是7000元，就按这个数算；

- 本人平均缴费工资指数：简单说就是你上班时的平均工资，和当地平均工资的比值。比如你平时工资一直和当地平均工资持平，这个指数就是1；要是你工资是当地平均工资的1.2倍，指数就是1.2；

- 缴费年限：包括改革前的视同缴费年限（工龄）和改革后的实际缴费年限，加起来的总年限。

举例：老王退休时当地上年度平均工资7000元，本人平均缴费工资指数1.1，总缴费年限35年（视同25年+实际10年）。他的基础养老金=7000×（1+1.1）÷2×35×1%=7000×1.05×35×1%=2572.5元/月。

（2）过渡性养老金：专门给“中人”的“历史补偿”

这是“中人”独有的部分，专门弥补改革前没有个人养老金账户的损失，公式：过渡性养老金=退休时当地上年度在岗职工月平均工资×本人视同缴费指数×视同缴费年限×过渡系数。

大白话翻译：

- 本人视同缴费指数：和基础养老金里的缴费指数类似，是根据你改革前的工龄、岗位等级等因素核定的，各地会有统一的核算标准，不用自己算；

- 视同缴费年限：就是2014年10月前的工龄，比如你1994年参加工作，2014年改革时已经工作20年，这20年就是视同缴费年限；

- 过渡系数：全国没有统一标准，一般在1%-1.4%之间，各地根据实际情况确定，比如某省是1.2%。

举例：还是老王，当地过渡系数1.2%，视同缴费指数1.0，视同缴费年限25年。过渡性养老金=7000×1.0×25×1.2%=2100元/月。

（3）个人账户养老金：自己缴的钱，连本带息返还

公式：个人账户养老金=退休时本人基本养老保险个人账户累计储存额÷计发月数。

大白话翻译：

- 个人账户累计储存额：改革后你个人每月按工资8%缴的养老保险费，都会存入这个账户，还有每年的利息，加起来的总金额；

- 计发月数：国家根据退休年龄规定的固定数值，比如60岁退休计发月数是139个月，55岁是170个月，50岁是195个月（和企业职工一样）。

举例：老王退休时个人账户累计储存额有8万元，60岁退休（计发月数139）。个人账户养老金=80000÷139≈575.5元/月。

把这三部分加起来，老王的基本养老金=2572.5+2100+575.5=5248元/月。

2. 职业年金：补充养老金，退休后多一笔收入

“中人”除了基本养老金，还有职业年金，这是机关事业单位的补充养老保险，相当于“第二份养老金”，也是退休待遇的重要组成部分。

职业年金的缴费方式是“单位缴8%+个人缴4%”，所有缴费都会存入你的职业年金个人账户，和养老保险个人账户一样，会有投资收益。退休后，职业年金可以按月领取，也可以一次性购买商业养老保险，具体领取方式按当地政策执行。

比如老王的职业年金个人账户累计有15万元，60岁退休，按月领取的话，每月能领150000÷139≈1079.1元/月。加上基本养老金，他每月总共能领5248+1079.1≈6327.1元/月。

这里要说明的是，职业年金是“中人”待遇的重要补充，而且是强制建立的，只要你是机关事业单位“中人”，单位和个人都必须缴费，这部分钱完全归个人所有，退休后能实实在在增加收入。

四、为啥有的“中人”领的是临时养老金？啥时候能领正式的？

很多“中人”退休后，并没有马上领到上面算的正式养老金，而是领的“临时养老金”，这是怎么回事？啥时候能换成正式的？

1. 临时养老金的由来：核算需要时间，先保基本生活

“中人”养老金核算需要两个关键数据：一是退休当年当地的上年度在岗职工月平均工资（一般要到次年才能统计出来），二是本人视同缴费指数、过渡系数等具体参数（各地需要制定统一的核算标准，需要时间）。

因为这些数据不能马上确定，所以为了不影响退休人员的基本生活，社保部门会先按一定标准发放临时养老金，这个标准一般参考改革前的退休费水平，或者当地同类人员的平均待遇，确保退休后能及时拿到钱。

2. 正式养老金的核算：多退少补，不会吃亏

等次年相关参数确定后，社保部门会重新核算正式养老金，然后和之前发放的临时养老金进行对比：

- 如果正式养老金比临时养老金高，会把差额一次性补发给你；

- 如果正式养老金比临时养老金低，已经多发的部分不会扣回，还是按正式养老金标准发放（这也是“保低”政策的体现）。

从各地推进情况来看，“中人”正式待遇核算一直在加快。比如甘肃省白龙江林业保护中心，2025年已经完成了2014-2022年退休720名“中人”中的477人实发工作，兰州北山管护中心、规划院等3个单位已经全面完成，剩下的也在推进中。

不过也有部分地区进展较慢，主要原因有三个：一是历史遗留问题复杂，比如重复缴费清退、个人账户跨制度转移麻烦，原始材料有瑕疵；二是基层业务人员能力不足，工龄认定、材料审核容易出错；三是部分单位重视不够，工作推进不均衡。

但大家不用急，国家和各地都在出台措施推进，比如要求压实责任，对进展慢的单位进行督办约谈，优化业务流程，加强人员培训，确保“中人”的待遇能尽快落实到位。如果你的正式养老金还没核算，可以拨打当地社保部门电话咨询，或者让原单位的人事部门帮忙查询进展。

五、“中人”最关心的5个问题，一次性解答

1. 改革前的工龄算不算数？会不会影响养老金？

肯定算数！改革前的工龄会作为“视同缴费年限”，和改革后的实际缴费年限加起来计算，而且会通过“过渡性养老金”体现出来，不会因为改革而清零，工龄越长，过渡性养老金越高，养老金总额也会越多。

2. 缴费基数越高，养老金真的会越多吗？

是的！不管是基础养老金还是个人账户养老金，都和缴费基数挂钩。缴费基数越高，个人缴的钱越多，个人账户储存额就越多；同时，本人平均缴费工资指数也会越高，基础养老金也会跟着增加。简单说，上班时多缴，退休后就能多领。

3. 不同地区的“中人”待遇有差异吗？

有差异，但主要是因为各地的上年度在岗职工月平均工资、过渡系数等参数不同，不是政策本身的差异。比如一线城市的社会平均工资高，同样条件下，基础养老金会比三四线城市高；有的地区过渡系数是1.3%，有的是1.1%，也会导致过渡性养老金有差异，但整体核算逻辑全国是统一的。

4. 职业年金能一次性领取吗？

一般不可以。根据规定，职业年金正常退休后，只能按月领取，或者一次性购买商业养老保险产品，不能一次性提取现金。只有在出国定居、死亡等特殊情况下，才能一次性领取个人账户余额。这样规定是为了确保退休人员能长期、稳定地领取补充养老金，保障晚年生活。

5. 过渡期结束后，“中人”待遇会下降吗？

不会！过渡期结束后，只是不再执行新老办法对比，直接按新办法核算。新办法本身就兼顾了“中人”的历史贡献和改革后的缴费情况，而且随着缴费年限的增加、个人账户储存额的积累，养老金会稳步增长，不会因为过渡期结束而下降。反而因为没有了“限高”的比例限制，新办法的优势会更明显，缴费多、工龄长的“中人”，待遇可能会更高。

六、总结：“中人中办法”的核心，就是保障公平和稳定

机关事业单位“中人”的养老保险政策，核心就是通过“10年过渡期”“新老办法对比”“保低限高”这三个关键点，既推进养老保险制度改革，又保障“中人”的合法权益，不让改革前后退休的人员待遇出现大幅波动。

对于“中人”来说，要清楚自己的缴费年限、视同缴费年限，了解养老金的核算逻辑，知道自己的养老金由哪几部分组成；如果还在领临时养老金，不用着急，各地都在推进正式待遇核算，差额会足额补发；上班时如果有机会提高缴费基数，也可以适当考虑，毕竟缴费越多，退休后能领取的养老金也会越多。

随着各地“中人”待遇实发工作的推进，越来越多的“中人”已经领到了正式养老金。如果你对自己的养老金有疑问，最好的方式是咨询当地社保部门或原单位的人事部门，他们会根据你的具体情况，给出准确的核算解释和查询指导。

退休养老是大事，“中人”作为改革的过渡群体，国家已经出台了完善的政策保障，只要了解清楚政策，就能心里有数，安安心心享受退休生活。