机关事业退休人员注意：除了养老金，你还有一笔“隐藏收入”！

咱们国家的养老保障体系，可以想象成一个多层的大蛋糕。国家的基本养老金是扎实的底层，而职业年金和企业年金，就构成了上面那层香甜的“奶油”，也就是常说的养老保险“第二支柱”。

简单说，这可以看作是您工作期间，单位和个人一起为您攒下的一笔“养老专属储蓄”。

· 职业年金：主要在机关事业单位推行，可以把它看作是员工福利的“标准配置”，带有一定的强制性。单位会按您工资总额的8%来缴费，您个人再从工资里拿出4%。这笔钱，会一分不少地全部进入您名下的个人账户。

· 企业年金：则更多是在效益比较好的企业里，由企业自愿为职工建立的福利。单位和您个人合计的缴费比例，最高不超过工资总额的12%，具体比例由企业方案来定。

无论是哪一种，这笔钱都完完全全属于您个人。等到退休那天，它就变成您养老金之外，一笔非常实在的补充，让您的日子过得更从容。

到了退休的时候，关于这笔年金怎么领出来，您需要做出一道至关重要的选择题。而且这道题一旦选定答案，原则上就不能再改了，所以务必慎重。总的来说，摆在面前的路主要有三条：

1. 按月领取：稳稳当当的“细水长流”

这是绝大多数退休朋友的选择，也是最主流、最稳妥的方式。每个月能领多少，有个明确的公式：职业/企业年金月待遇 = 个人账户里所有的钱 ÷ 对应的“计发月数”。

这个“计发月数”和您的退休年龄挂钩，比如60岁退休对应139个月，55岁退休是170个月，50岁退休则是195个月。

· 这里有个提醒：按月领的这笔钱，税务上会把它和您当月的退休工资合并，按照“工资、薪金所得”的月度税率表来计算个人所得税。

· 特别要注意：和企业职工基本养老金可以领一辈子不同，职业年金的按月领取是发完为止的。比如您60岁退休，按139个月计发，领完这139个月后，职业年金这部分就不再发放了。不过在实际操作中，有时因为流程原因，可能会一次性补发好几个月的钱，这笔补发的钱同样需要按规定计税。

2. 一次性购买商业养老保险：换个“管家”，锁定终身

您也可以选择把个人账户里所有的年金余额，一次性拿出来，去购买一款符合国家规定的商业养老保险产品。从此以后，您就按照跟保险公司签的合同来领钱，也可能享有合同里约定的身故保障等权益。

这条路相当于把年金这笔钱，委托给了专业的商业保险机构来打理，换取一份更长期、甚至终身的保障合约。它适合那些不满足于简单领取，希望获得更个性化、更稳固的终身现金流规划的朋友。

3. 一次性领取现金：仅限于特殊情况的“变现”

这里一定要敲黑板：正常情况下退休，是不能选择一次性把全部年金提现拿走的！只有在以下两种特定情况下，才可以：

· 在退休前，您决定出国（境）定居。

· 无论是在职期间还是退休后，如果不幸身故，那么账户里剩余的钱，可以由您生前指定的受益人或法定的继承人来一次性领取。

· 税务提醒：因为以上特殊原因一次性拿到的这笔钱，在税务上会单独按照“综合所得”的税率表来计算个税，和按月领的计税方式不同。

· 重要警告：如果不符合上述特殊情形，却通过某些方式违规一次性领取，那么在税务处理上，不仅不能享受特殊情况的计税方式，还可能面临更高的税负，得不偿失。

咱们举个具体的例子，感受会更直观。

假设有位老王同志，今年60岁光荣退休，他的职业年金个人账户里攒下了13万9千元。

· 如果老王选择按月领取：

他每个月能领到的钱是：139,000元 ÷ 139个月 = 1,000元。

这1,000元会和他当月的退休金加在一起计税。为了方便理解，假设适用最低那档3%的税率，那他每月需缴税30元，实际到手970元。这样，老王在未来11年多（139个月）的时间里，每月都能多出这笔稳定的收入。

· 如果老王（假设他符合出国定居条件）选择一次性领取：

他能一下子拿到139,000元。

但这笔“整钱”需要单独计税，根据税率表计算下来，要交的税款会比按月领取高出不少。简单说，扣完税后真正落到口袋里的钱会缩水一截，而且更重要的是，未来那笔长达十多年的稳定现金流也就没有了。

这么一对比就很清楚了：对于绝大多数就在国内安享晚年的朋友来说，按月领取是更划算、更稳妥的选择。一次性领取看似一下子拿到一笔“巨款”，但税扣得多，还“杀鸡取卵”放弃了长期的补充收入，对于规划养老生活来说，并不是个明智的主意。

· 问：要是中途换工作了，这笔钱会不会没？

放心，不会。您的职业年金关系可以跟着您的工作一起转移。如果新单位没有年金，老单位的管理机构会继续帮您管着这笔钱，它始终是您的。企业年金也有类似的规定，可以转移到新单位的计划里，或者由原机构暂管。

· 问：企业年金在领取上，有没有什么特别的地方？

有的。企业年金的具体领法，每个单位根据自己的方案可能略有不同。除了上面说的退休、出国、身故这些通用情况，有些企业的年金方案里，可能还会规定，如果职工完全丧失劳动能力等特殊情形，也可以申请一次性领取。所以，企业职工朋友最好提前查一下自己单位的《企业年金方案》具体条款。

· 问：退休时选好了领取方式，以后还能反悔改选吗？

很遗憾，不能。根据国家的规定，在办理退休手续时，就必须确定一种领取方式，并且一旦确定就不能再变更了。所以，在做决定前，一定要结合自己的身体状况、家庭需求和财务规划，想清楚再选。

· 给机关事业单位的退休朋友：优先考虑按月领取，让这笔补充养老金像泉水一样细水长流，持续滋润您的退休生活。如果您对商业养老保险研究比较深，有特别看好的产品，也可以考虑转为商业养老险。但请切记，除非符合出国定居等特殊情况，否则不要轻易选择一次性领取现金。

· 给企业退休的朋友：第一步，先去找到并仔细读一读您单位的《企业年金方案》，把里面的领取规则、条件都弄明白。在方案允许的框架下，通常也是建议优先选择按月领取，这样最省心、最稳妥。

· 给快要退休的朋友：提前行动起来！向单位的人事部门或者当地的社保经办机构，查询一下自己年金个人账户里具体有多少余额，同时把本地的领取流程、税费政策都打听清楚。提前做好功课，到时才能从容不迫地做出最适合自己的选择。

养老规划，看的不是一时得失，而是长久的安稳。希望今天这份梳理，能像一位老友的贴心提醒，帮您和家人在面对年金这笔“隐藏财富”时，能看得更清、选得更准，为未来的金色晚年，添上一份更踏实、更温暖的保障。