事业单位早退“中人”真亏了2015-2018退休的吃透养老金规则不亏

“2015-2018年从事业单位早退的‘中人’，养老金比晚退的少一大截，真是亏大了！”这样的说法在退休人群里传得挺广，让不少这几年退休的长辈心里犯嘀咕。他们刚好赶上2014年10月机关事业单位养老保险制度改革，成了夹在“老人”和“新人”之间的“中人”，早退又恰逢改革过渡期前几年，总担心自己的养老金没算明白、吃了亏。其实“早退就亏”是误解，核心是没吃透“新老办法对比、保低限高”的过渡规则，只要搞懂养老金的核算逻辑、关键参数和补发政策，就知道自己的待遇一分没少，压根不存在“亏大了”的说法。

要弄明白“中人”的养老金，先得清楚改革后的核心政策框架。2014年10月，我国启动机关事业单位养老保险制度改革，明确了“老人老办法、新人新办法、中人实行过渡”的原则。“中人”指的是改革前参保、改革后退休的人员，2015-2018年退休的正好在10年过渡期（2014年10月至2024年9月）内，养老金核算有特殊规则，既不是完全按老办法，也不是直接按新办法，而是通过对比确保待遇不降低，还能享受政策红利。

首先得理清两个关键核算方式：老办法和新办法，所有“中人”的养老金都要先过这两道“核算关”。老办法的计算很明确，核心是按2014年9月的工资标准为基数，再加上每年的工资增长率核算。具体来说，就是2014年9月的基本工资、对应的退休补贴、规定增加的退休费，再加上艰苦边远地区津贴，乘以本人工作年限对应的计发比例，最后乘以历年工资增长率的累计值。比如2014年9月的基本工资是1500元，退休补贴2600元，计发比例85%，到2018年退休时累计工资增长率是1.15，那老办法核算的养老金就是（1500+2600）×85%×1.15，算下来大概3935元。

新办法则是改革后的统一规则，由四部分组成：基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金+职业年金。基础养老金和当地社平工资、本人缴费指数、缴费年限挂钩，公式是（退休时上年度社平工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%，缴费年限越长、缴费基数越高，这部分越多。个人账户养老金是自己在职时缴的8%养老保险费累计储存额，除以对应的计发月数，60岁退休是139个月，55岁是170个月，相当于自己存的钱分期领。

过渡性养老金是“中人”的专属福利，专门弥补改革前视同缴费年限的待遇空白，公式是退休时上年度社平工资×本人视同缴费指数×视同缴费年限×过渡系数，多数地区过渡系数是1.2%，改革前的工龄越长、职级越高，这部分补贴越多。职业年金则是单位和个人共同缴纳的补充养老保险，退休后按月领取，也是一笔稳定收入。比如某“中人”2018年退休，社平工资6000元，缴费年限30年，视同缴费年限18年，过渡系数1.2%，那过渡性养老金就是6000×1.0（视同缴费指数）×18×1.2%=1296元，再加上基础养老金、个人账户养老金和职业年金，新办法核算的总额可能比老办法还高。

最关键的“保低限高”规则，彻底杜绝了“早退吃亏”的可能。过渡期内，新办法核算的待遇如果低于老办法，就按老办法发放，确保待遇不降低；如果新办法高于老办法，超出的部分会按退休年度分比例发放。2015年退休发10%，2016年发20%，2017年发30%，2018年发40%，逐年递增到2024年发100%。比如2018年退休的“中人”，新办法比老办法多1000元，那当年会额外发放400元，实际领取的养老金就是老办法的3935元+400元=4335元，而且随着过渡期推进，后续还会逐步补发剩余比例的差额。

很多2015-2018年退休的“中人”觉得“亏”，其实是没等到差额补发。因为改革初期，各地核算参数、视同缴费指数等还在完善，部分地区存在延迟核算的情况，导致超出老办法的差额没有及时发放。但这不是“不给发”，而是“延后补”，现在各地都在推进清算补发工作，会从退休当月起一次性补齐所有差额，之后就按完整比例发放，之前少领的部分一分都不会少。

还有人觉得“早退少缴几年费，养老金就少”，这也是片面理解。虽然缴费年限会影响基础养老金，但“中人”的视同缴费年限已经计入总年限，而且老办法核算本身就以改革前的工资标准为基础，不会因为早退就降低计发比例。比如同样30年工龄，55岁早退和60岁晚退，只要2014年9月的工资标准和计发比例一致，老办法核算的基数是相同的，再加上新办法的各项补贴，早退并不会导致待遇大幅下降。

要确保自己的养老金足额领取，这几个关键信息一定要核对清楚。首先是视同缴费年限，改革前的工作年限、参军年限、上山下乡年限等，都要确认已计入视同缴费年限，这直接影响过渡性养老金的多少。其次是本人平均缴费指数，改革后的缴费基数是否如实申报，指数高低会影响基础养老金和过渡性养老金。最后是个人账户储存额和职业年金账户余额，可通过当地人社APP或单位人事部门查询，确保缴费记录完整。

如果对养老金核算有疑问，也有明确的查询和补正渠道。可以携带身份证、退休证到当地社保经办机构申请查询核算明细，让工作人员逐一解释各项参数的计算依据。如果发现视同缴费年限漏算、缴费基数申报错误等问题，可提交档案材料、工资表等佐证，申请重新核算，核实后会补发差额。现在很多地区的人社APP都开通了养老金测算功能，输入相关参数就能自行估算，做到心中有数。

我觉得，2015-2018年退休的事业单位“中人”，不仅不亏，反而赶上了政策的双重保障。“保低限高”的规则守住了待遇底线，过渡性养老金和职业年金又增加了收入来源，延迟补发的差额更是一笔“意外之财”。这些“中人”一辈子在事业单位兢兢业业，为公共服务和社会发展付出了青春和汗水，改革后的养老金政策充分考虑了他们的利益，既确保了制度平稳过渡，又保障了退休待遇的公平合理。

所谓“早退亏大了”的说法，本质是对政策规则的不了解。随着10年过渡期接近尾声，各地的核算和补发工作也在逐步完善，“中人”的养老金待遇会越来越规范、透明。只要吃透政策规则，核对好关键信息，就能安心享受自己应得的退休福利。

你身边有2015-2018年退休的事业单位“中人”吗？他们的养老金差额已经补发了吗？欢迎在评论区留言分享，让更多退休长辈了解这些关键规则，不再为“亏不亏”纠结！