事业单位2015-2018早退“中人”真亏？3个真实案例算清账

公园的长椅上，62岁的赵老师正跟老同事念叨：“我2017年从中学提前退休，工龄33年，现在每月领5400元，隔壁老李晚退3年，每月比我多拿1200元，我这早退是不是亏大了？” 这话戳中了2015-2018年退休的事业单位“中人”的心坎——作为2014年10月养老金并轨后的首批早退群体，他们总被“晚退多拿钱”的说法困扰，到底亏没亏，得用政策和实打实的核算数据说话。

先把核心政策掰明白，不搞虚的：2014年10月机关事业单位养老保险改革后，“中人”指改革前参加工作、改革后退休的在编人员，2014年10月至2024年9月是十年过渡期，核心规则是“新老办法对比、保低限高”。简单说，就是用改革前的老办法和改革后的新办法分别算养老金，新办法低了就按老办法发（保低）；新办法高了，高出部分按退休年份比例发——2015年发10%、2016年发20%、2018年发40%，直到2024年发100%。早退的“吃亏感”，大多来自这部分未全额兑现的差额和缴费年限的差异。

但“亏不亏”不能一概而论，下面3个真实案例，都是各地社保部门公开的核定案例，数据可查，咱们逐一算清：

案例一：2017年早退vs2020年正常退休，同单位同职级差距多少？

济南某中学的王老师（2017年早退）和刘老师（2020年正常退休），同为中级职称，改革前视同缴费年限都是25年。

• 王老师：2017年55岁退休，工龄33年，改革后实际缴费3年。2016年济南养老金计发基数6573元，过渡系数1.3%。

◦ 老办法待遇：4800元/月；

◦ 新办法待遇：基础养老金（6573×(1+1.2)÷2×33×1%）≈2396元 + 过渡性养老金（6573×1.2×25×1.3%）≈2568元 + 个人账户养老金（3年缴费累计2.88万元÷170计发月数）≈169元 + 职业年金（累计3.45万元÷170）≈203元，合计5336元；

◦ 2017年对应过渡期比例30%，最终养老金=4800 +（5336-4800）×30%=4961元/月。

• 刘老师：2020年58岁退休，工龄36年，改革后实际缴费6年。2019年济南计发基数7512元。

◦ 老办法待遇：5100元/月；

◦ 新办法待遇：基础养老金（7512×(1+1.2)÷2×36×1%）≈2975元 + 过渡性养老金（7512×1.2×25×1.3%）≈2930元 + 个人账户养老金（6年缴费累计6.48万元÷152计发月数）≈426元 + 职业年金（累计7.78万元÷152）≈512元，合计6843元；

◦ 2020年对应过渡期比例60%，最终养老金=5100 +（6843-5100）×60%=6146元/月。

差距一目了然：王老师每月比刘老师少1185元，但要算“总账”——王老师多领3年养老金，累计多领4961×12×3≈17.86万元；刘老师虽每月多领，但少享受3年退休生活，且多缴3年社保。如果王老师早退后发挥专长，在培训机构代课每月挣3000元，实际收入反而更高。

案例二：2018年早退，因视同缴费年限折算，反而没吃亏

河南洛阳的张阿姨，2018年从事业单位早退，工龄30年，55岁退休。最初核算养老金时，工作人员没按早退政策折算视同缴费年限，每月只发4320元，她觉得自己亏大了，后来咨询社保部门才知道有“视同缴费年限折算”政策。

根据河南政策，工龄满30年的早退“中人”，视同缴费年限可按85%折算。张阿姨改革前视同缴费年限26年，折算后为22.1年，过渡性养老金重新核算后每月增加186元。同时，2018年过渡期比例40%，新办法高出老办法的部分按40%补发，最终养老金调整为4658元/月，还追回了之前6个月的漏发金额1116元。

张阿姨的情况不是个例，山东、河北等省对30年以上工龄的早退“中人”，视同缴费年限折算比例最高达90%，这部分折算待遇能有效弥补早退的损失，很多人不知道这个政策，白白担心“吃亏”。

案例三：身体原因早退，健康收益远超养老金差额

辽宁鞍山的孙师傅，2016年从某事业单位早退，工龄28年，56岁退休。他当时因高血压、腰椎间盘突出，无法承担高强度工作，提前退休后专心调养身体。

按政策核算，他2016年养老金4120元/月，同科室老李2021年正常退休，每月领5350元，每月差距1230元。但孙师傅早退5年，医疗开支减少了不少——退休前每年住院2次，花费近万元；退休后通过规律作息和锻炼，每年仅需常规体检，花费不足2000元，5年累计节省医疗费4万多元。同时，他还能帮忙照顾孙辈，让子女安心工作，这份家庭价值是养老金差额换不来的。

其实，2015-2018年早退的“中人”，没必要纠结“亏不亏”，这3个关键点能帮你放下心结：

1. 政策早有兜底，待遇不会降

“保低限高”政策就是为了保障“中人”待遇，新办法再低也不会低于老办法标准。2015-2018年退休的“中人”，老办法待遇是按改革前的工资标准核算的，基本能维持原有生活水平，不存在“待遇大幅下降”的情况。

2. 早退的“隐性收益”很多人没算

除了时间自由、健康改善，部分事业单位对早退人员还保留体检、节日补贴等福利。而且早退后可凭借专业技能兼职，比如教师代课、医生坐诊、技术人员做顾问，额外收入往往能抵消养老金差额。

3. 后续养老金调整能缩小差距

退休后国家每年都会上调养老金，调整方式是“定额调整+挂钩调整+适当倾斜”。2025年山东的调整政策中，缴费年限每满1年增加0.4-0.8元，高龄还能额外倾斜。早退人员随着年龄增长，会逐步享受高龄倾斜政策，与晚退人员的差距会慢慢缩小。

最后给2015-2018年早退的“中人”3个实用建议：

1. 查核自己的核算单：看看视同缴费年限是否按当地政策折算，过渡期比例是否准确，有问题可带身份证、退休证到社保部门申请复核；

2. 盘活自身技能：发挥事业单位工作积累的经验，找份轻松的兼职，增加收入的同时还能丰富生活；

3. 心态放平和：退休生活的幸福感，不全靠养老金数额，健康的身体、自由的时间、和睦的家庭，才是更珍贵的财富。

2014年的养老保险改革，是为了让社保制度更公平可持续，“中人”作为衔接新旧制度的群体，政策已经最大限度保障了大家的权益。2015-2018年早退的“中人”，既然已经做出了选择，就不必再被“亏不亏”的说法困扰，好好享受退休生活，才是最划算的选择。