老办法退休老人与中人养老金差距较大的成因分析

老人（2014年10月前退休）与过渡期“中人”（2014年10月至2024年9月退休）的养老金差距主要由制度变迁、时间积累效应和结构性差异三方面因素导致，具体分析如下：

一、养老金计算机制差异

1. 老人：单一老办法

以退休前工资和工龄为核心，按固定比例（工龄满35年按90%发放）直接计算养老金，未考虑个人账户积累。

计算基数锁定为退休时的工资水平，后续社平工资增长对其无影响。

2. 中人：双轨过渡制

△ 新老办法对比计算：养老金取“老办法结果”和“新办法结果（基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金+职业年金）”的较高值，并按过渡期比例增发差额（2015年增发10%，2024年增至100%）。

△ 新办法动态挂钩：基础养老金与退休当年社平工资、缴费指数、年限挂钩，过渡性养老金则补偿改革前视同缴费年限。

二、时间积累效应放大差距

1. 缴费年限与积累差异

△ 个人账户积累：中人改革后需实际缴费，早退者（如2015年退休）仅1年缴费，个人账户积累微薄（每月养老金仅增10余元）；晚退者（如2023年退休）因8年缴费积累，个人账户养老金显著增加。

△ 职业年金积累：早退者职业年金账户几乎无积累，晚退者多年缴费形成可观补充养老金（例如月薪8000元者，8年职业年金积累约9.2万元，月均增发660元）。

2. 职务晋升与工资增长

晚退中人可能在过渡期内获得职级晋升或工资普调，推高缴费基数。例如：

△ 2015年退休者按改革前工资计算养老金；

△ 2023年退休者因多次调薪，缴费指数提升，直接拉高新办法计算结果。

3. 养老金计发基数增长

社平工资持续上涨（2023年基数较2015年接近翻倍），导致晚退中人的基础养老金和过渡性养老金“水涨船高”。例如同样缴费指数和年限，2023年退休者的基础养老金可能比2015年退休者高出近一倍。

三、关键差距成因总结

1. 制度切换的时间红利

晚退中人充分享受新办法的“社平工资挂钩机制”和“职业年金复利积累”，而早退者受限于改革初期的低基数与低积累。

2. 过渡期规则倾斜

过渡期内退休越晚，新办法高出老办法的差额计发比例越高（从10%升至100%），直接推高实际领取额。

3. 工资增长与缴费指数联动

过渡期内的职务晋升和工资普调，使晚退者的缴费指数更高，进一步扩大新办法计算结果的优势。

四、举例说明差距形成

假设两位教师工龄相同，2015年退休者按老办法计算养老金为4000元；

而2023年退休者则因以下因素叠加差异：

社平工资翻倍：基础养老金增加约100%；

8年个人账户+职业年金积累：月增发约800元；

职务晋升：缴费指数提升20%，过渡性养老金相应增加；

过渡期比例100%：全额领取新老办法差额。

综合结果，2023年退休的教师可能达8000元以上，形成两倍差距。

综上所述，老人与中人养老金差距本质是制度转型期的时间成本与经济红利再分配的结果，晚退者因更长的实际缴费、职业年金积累、社平工资增长及过渡政策倾斜，形成显著的待遇优势。