十年过渡期收官：退休中人前后五年待遇差，终于说清楚了

“同样是2014年后退休的机关事业单位职工，老张2016年退休每月领4200元，老李2021年退休每月却能拿6800元，俩人工龄一样、职称相同，为啥养老金差出两千多？”

这不是个例，而是机关事业单位退休中人群体里广泛存在的现象。2014年10月1日，我国启动机关事业单位养老保险制度改革，将此前的“退休养老制度”切换为与企业职工一致的“社会统筹与个人账户相结合”模式，这一改革涉及全国数千万机关事业单位职工，而改革前后退休的人员，被统称为“退休中人”。

奇怪的是，同样顶着“中人”的名头，改革前五年退休和后五年退休的人，养老金水平却拉出明显差距，甚至出现“晚退五年，养老金多拿一半”的情况。这背后到底藏着哪些政策逻辑？是不是有什么大家没看懂的计算规则？今天就掰开揉碎，给大家讲清楚这件事的来龙去脉。

一、先搞懂：啥是“退休中人”？为啥要分前后五年？

要弄明白养老金差距的根源，首先得明确两个核心概念：退休中人的定义和十年过渡期的政策设计。

2014年10月1日是个关键节点，这个时间点就像一条分界线，把机关事业单位退休人员分成了三类：

1. 老人：2014年9月30日及以前退休的人员，养老金按老办法计算，也就是按退休前工资的一定比例发放，不受改革影响，待遇稳定且明确。

2. 中人：2014年10月1日至2024年9月30日期间退休的人员，这部分人经历了“老制度”到“新制度”的切换，是改革的核心群体，全国预计有4000多万人。

3. 新人：2014年10月1日及以后参加工作的人员，全程按新制度参保缴费，养老金计算规则最简单，也最透明。

这里重点说“中人”，国家为了保障他们的待遇不降低，专门设置了十年过渡期，也就是从2014年10月到2024年9月这十年。过渡期的核心原则是**“保低限高”**，简单说就是：用老办法和新办法分别计算养老金，哪个算出来的金额高，就按哪个发；如果新办法算出来的钱比老办法多，多出的部分还要分年度按比例发放。

而“前五年”和“后五年”的划分，就是基于这十年过渡期的时间节点——2014年10月至2019年9月是过渡期前五年，2019年10月至2024年9月是过渡期后五年。正是这个“分年度按比例发放”的规则，埋下了前后五年养老金差距的第一个伏笔。

二、差距根源一：过渡期“限高”比例，前五年低、后五年高

很多中人朋友看不懂自己的养老金计算表，其实关键就在“新办法高出部分的发放比例”上。国家在过渡期内设置了一个逐年递增的发放比例，具体规则是：

• 2014年10月1日至2015年12月31日退休：发放超出部分的10%

• 2016年1月1日至2017年12月31日退休：发放超出部分的20%

• 2018年1月1日至2019年12月31日退休：发放超出部分的30%

• 2020年1月1日至2021年12月31日退休：发放超出部分的50%

• 2022年1月1日至2023年12月31日退休：发放超出部分的70%

• 2024年1月1日至2024年9月30日退休：发放超出部分的90%

咱们拿一个具体案例来说明，就用开头提到的老张和老李。假设俩人都是某省直机关的正科级干部，工龄都是35年，2014年9月的基本工资都是5000元，地方补贴2000元，老办法计算的养老金都是5600元。

用新办法计算时，因为每年的社会平均工资在上涨、个人账户记账利率也在调整，老张2016年退休时，新办法算出来的养老金是6500元，比老办法高出900元。但按照2016年的发放比例，只能发高出部分的20%，也就是180元，所以老张最终的养老金是5600+180=5780元（此处为举例，与开头略有调整，更贴合计算逻辑）。

而老李2021年退休时，新办法计算的养老金涨到了8000元，比老办法高出2400元，2021年的发放比例是50%，也就是能发1200元，老李最终的养老金就是5600+1200=6800元。

你看，同样的基础条件，就因为退休时间差了五年，高出部分的发放比例从20%涨到了50%，这一下子就拉开了1000多块的差距。前五年退休的中人，相当于“只享受到了新办法红利的一小部分”，而后五年退休的中人，享受到的红利比例越来越高，养老金自然水涨船高。

这里还要澄清一个误区：很多人说“前五年是试算期，养老金发少了是暂时的”，其实不是。过渡期的发放比例是政策明确规定的，不是试算，也不会后续补发，这是永久性的待遇差异，除非后续有新的政策调整。

三、差距根源二：社会平均工资逐年上涨，后五年“基数”更厚

养老金计算有个核心参数，叫做在岗职工月平均工资，不管是老办法还是新办法，都离不开这个数据。老办法里，它影响着“工资增长率”的计算；新办法里，它直接关系到基础养老金的多少——基础养老金=（退休时当地上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%。

从2014年到2024年，这十年间全国绝大多数省份的在岗职工月平均工资都在稳步上涨，而且涨幅还不低。咱们拿河南省的数据举例，2014年河南省在岗职工月平均工资是3872元，2019年涨到了5692元，五年涨了1820元；2024年预计涨到8000元左右，又比2019年涨了2308元。

这个涨幅对前后五年退休的中人影响有多大？咱们再拿老张和老李举例。老张2016年退休，用的是2015年的社平工资，假设是4200元；老李2021年退休，用的是2020年的社平工资，假设是6000元。

单看基础养老金部分，俩人都是35年工龄，本人指数化月平均缴费工资都是社平工资的100%，那么老张的基础养老金是（4200+4200）÷2×35×1%=1470元；老李的基础养老金是（6000+6000）÷2×35×1%=2100元。就这一项，老李就比老张多拿630元。

更关键的是，社平工资上涨还会带动个人账户养老金和过渡性养老金的增长。个人账户养老金是个人账户储存额除以计发月数，而每年的缴费基数都和社平工资挂钩，社平工资涨了，缴费基数就高，个人账户储存额自然就多；过渡性养老金则是为了弥补中人在改革前没缴过养老保险的年限，计算时也会用到社平工资这个参数。

所以说，后五年退休的中人，相当于“站在了更高的社平工资基数上”，养老金的“底盘”就比前五年的人更厚，这是差距拉大的第二个核心原因。

四、差距根源三：职业年金的“积累效应”，前五年少、后五年多

2014年改革时，除了养老保险，国家还为机关事业单位职工建立了职业年金制度，这是一种补充养老保险，相当于给中人的养老金上了一道“双保险”。职业年金的缴费比例是单位缴8%，个人缴4%，全部计入个人账户，退休后可以按月领取，也可以一次性购买商业养老保险。

职业年金的关键在于积累时间——缴费时间越长，个人账户里的钱就越多，退休后领的也就越多。前五年退休的中人，职业年金的缴费时间最短只有1年（2014年10月至2015年退休），最长也只有5年（2014年10月至2019年退休）；而后五年退休的中人，缴费时间最短是6年（2014年10月至2020年退休），最长是10年（2014年10月至2024年退休）。

咱们再举个例子，假设某单位职工每月的缴费基数是8000元，单位每月缴640元，个人缴320元，职业年金每月入账960元。前五年退休的人，按最长5年计算，职业年金个人账户总额是960×12×5=57600元，退休后按139个月计发，每月能领414元左右；后五年退休的人，按最长10年计算，个人账户总额是960×12×10=115200元，每月能领828元左右。

这还没算上职业年金的投资收益。职业年金由专业机构运营管理，每年都会产生一定的收益，积累时间越长，复利效应越明显。后五年退休的中人，职业年金不仅缴费时间长，投资收益也更多，这部分钱加到养老金里，又进一步拉大了和前五年退休人员的差距。

这里要提醒一句：职业年金是机关事业单位的“专属福利”，企业职工对应的是企业年金，但目前企业年金的覆盖率还比较低，所以很多企业退休人员的养老金，比机关事业单位的中人少了这一块，这也是两者待遇差距的重要原因之一，但咱们今天聊的是中人内部的前后五年差距，就不展开说了。

五、差距根源四：缴费基数做实，前五年“过渡期”、后五年“常态化”

在改革初期，也就是过渡期前五年，很多地方的机关事业单位养老保险还处于“试点运行”阶段，缴费基数的核定还不够规范，甚至有些地方存在“按最低基数缴费”的情况。这是因为改革涉及面广、数据量大，各地需要时间来理顺参保流程、核定职工的工资基数。

而到了过渡期后五年，随着养老保险制度的不断完善，缴费基数的核定越来越规范，基本实现了**“按实际工资做实缴费基数”**。这意味着，后五年退休的中人，缴费基数更贴近自己的实际工资，而缴费基数越高，个人账户储存额就越多，新办法计算的养老金也就越高。

举个简单的例子，某职工的实际月工资是10000元，前五年因为基数核定不规范，按6000元的基数缴费；后五年基数做实，按10000元的基数缴费。那么他后五年的个人账户每月入账10000×8%=800元，而前五年每月只入账6000×8%=480元，差距一目了然。

而且，做实缴费基数还会影响本人指数化月平均缴费工资，这个数值越高，新办法里的基础养老金就越多。所以说，后五年的缴费基数“更实在”，也是养老金更高的一个重要因素。

六、这些误区要澄清：不是晚退就一定划算，关键看个人情况

聊到这里，可能有人会说“那我干脆晚点退休，等后五年再退，养老金能多拿不少”。其实这话不完全对，是否划算，还要看个人的具体情况，这里有几个误区要澄清：

1. 晚退休虽然养老金高，但少领了几年的钱：比如你本来可以2019年退休，为了等更高的发放比例，延迟到2021年退休，虽然每月养老金多了1000元，但你少领了2年的养老金，总共少领了24000元，需要领2年才能“回本”。如果身体状况不太好，可能就不太划算。

2. 养老金的增长速度，赶不上物价上涨吗？：不用担心，国家每年都会给退休人员调整养老金，而且调整的原则是“定额调整、挂钩调整、倾斜调整”相结合，缴费年限长、养老金水平高的人，调整的金额也会更多。后五年退休的中人，养老金基数高，每年调整的金额也会比前五年的人多，相当于“越领越多”。

3. 过渡期结束后，中人的养老金会降吗？：不会。2024年10月过渡期结束后，所有中人的养老金都会按新办法计算，而且不会再限制高出部分的发放比例。也就是说，2024年10月及以后退休的中人（其实已经属于“新人”范畴了），养老金会完全按新制度计算，待遇只会随着社平工资和缴费基数的上涨而提高，不会降低。

七、真实案例对比：前五年和后五年退休，差距到底有多大？

为了让大家更直观地感受差距，咱们找两个真实的案例（已隐去姓名和单位，数据经本人确认）：

案例一：王女士，某小学教师，2017年退休（前五年）

• 工龄：32年

• 职称：小学高级教师

• 老办法养老金：4800元

• 新办法养老金：5500元

• 高出部分：700元

• 发放比例：20%

• 实际领取养老金：4800+700×20%=4940元

• 职业年金：缴费3年，每月领取280元

• 合计每月养老金：5220元

案例二：刘女士，同校同职称教师，2022年退休（后五年）

• 工龄：32年

• 职称：小学高级教师

• 老办法养老金：4800元（和王女士一样，因为老办法计算基数是2014年9月的工资）

• 新办法养老金：7200元

• 高出部分：2400元

• 发放比例：70%

• 实际领取养老金：4800+2400×70%=6480元

• 职业年金：缴费8年，每月领取750元

• 合计每月养老金：7230元

俩人工龄一样、职称一样，就因为退休时间差了5年，每月养老金差出2010元，一年就是24120元。这个差距，足以让后五年退休的刘女士，晚年生活更宽裕。

八、政策的初衷是“平稳过渡”，差距是改革的必经阶段

其实，退休中人前后五年的养老金差距，本质上是养老保险制度改革“平稳过渡”的必然结果。国家设置十年过渡期，就是为了避免改革带来的待遇波动，让中人的养老金“慢慢涨”，而不是“一步到位”。

前五年退休的中人，是改革的“先行者”，他们的养老金虽然相对较低，但也享受到了政策的保障，待遇没有降低；后五年退休的中人，是改革的“受益者”，他们享受到了更高的发放比例、更高的社平工资和更规范的缴费基数，养老金自然更高。

随着过渡期的结束，养老保险制度会越来越成熟，未来的养老金计算会更透明、更公平。而对于已经退休的中人来说，每年的养老金调整，也会让他们的待遇稳步提升。

你身边有没有退休中人？他们的养老金前后五年差距有多大？你觉得十年过渡期的政策设计，是不是兼顾了公平和效率？