机关事业单位养老金2024年10月完成并轨 早退晚退待遇咋算？

本文基于《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）等官方文件解读，旨在普及政策常识，具体待遇以当地人社部门核定结果为准。

最近不少机关事业单位的朋友都在讨论，2024年10月这个时间点，对退休待遇到底意味着什么？有人纠结赶在9月底前退休，有人琢磨多干几个月等新规则落地，核心诉求就是想弄明白：不同时间退休，待遇的计发方式到底有啥不一样，影响待遇的关键因素又有哪些？今天就用大白话把这事掰扯清楚，不夸大、不误导，全是实实在在的政策干货。

要搞懂这个问题，得先从政策源头说起。2014年10月1日，我国正式启动机关事业单位养老保险制度改革，为了实现新旧制度的平稳过渡，国家专门设置了10年过渡期，截止时间就是2024年9月30日。在这10年里退休的机关事业单位人员，被称为“中人”，养老金计算执行的是“新老办法对比、保低限高”的核心规则；而从2024年10月1日之后退休的人员，不管是“中人”还是改革后参加工作的“新人”，都不再参考老办法，养老金直接按新办法核算。这不是所谓的“分水岭”，而是制度并轨的关键节点，目的是让养老保险制度更公平、更可持续。

接下来，咱们先把“中人”的养老金计算逻辑捋明白，这是理解待遇差异的核心。

所谓老办法计算，核心依据是2014年9月的基本工资标准、退休时的职务职级以及工龄对应的计发比例，再加上过渡期内每年的退休费调整额。简单说，老办法更看重历史的职务职级和工龄，和之后的缴费关联度不高。比如一位工龄35年的机关事业单位人员，2014年9月的基本工资是3000元，按照老办法的计发比例，基础的退休费就是3000元乘以对应的比例，再加上后续几年的调整金额，就是老办法核算的养老金。

而新办法计算，则和企业职工养老金的计算逻辑完全接轨，主要由三部分构成：基础养老金、个人账户养老金，还有职业年金。基础养老金的计算公式是：退休时当地上年度在岗职工月平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。这里面的关键变量很清晰：当地社平工资越高、本人平均缴费指数越高、缴费年限越长，基础养老金就越多。个人账户养老金则是个人账户全部储存额除以计发月数，比如60岁退休的计发月数是139个月，55岁是170个月，储存额越多、计发月数越少，这部分钱就越多。职业年金是机关事业单位人员的补充养老保险，由单位和个人共同缴费，退休后可以按月领取，也可以一次性购买商业养老保险，这部分钱的多少，同样和缴费年限、缴费基数直接挂钩。

“保低限高”的规则也很好理解：用新老办法分别算出养老金数额，如果老办法的金额更高，就按老办法发放，保障退休人员的基本待遇不降低；如果新办法的金额更高，就把新办法比老办法高出的部分，根据退休年份按比例发放。比如2015年退休的发高出部分的10%，2016年发20%……以此类推，到2024年退休的，就发高出部分的100%。也就是说，2024年9月底前退休的“中人”，如果新办法待遇更高，就能拿到新老办法的全额差额，这也是过渡期政策的核心保障。

那么，2024年10月之后退休，直接按新办法核算，和过渡期内退休的“中人”相比，待遇的影响因素有啥不一样？这里要分情况说，不能一概而论。

第一种情况，缴费年限长、缴费基数高的人员。这类人晚退几个月，待遇大概率会有所提升。原因很直接：新办法下，养老金和缴费年限、缴费基数是强挂钩的，多缴一个月，缴费年限就增加一个月，个人账户储存额也会多一笔钱，职业年金账户同样会积累更多资金。更重要的是，晚退休的话，计算基础养老金的当地上年度在岗职工月平均工资，大概率会比上一年度更高，这相当于基础养老金的“底盘”更稳了。比如某职工原本打算2024年9月退休，缴费年限39年11个月，要是多干一个月到10月退休，缴费年限就满40年，仅基础养老金这一项，就会因为缴费年限增加而上涨一点，再加上个人账户和职业年金的积累，整体待遇自然会更高。

第二种情况，缴费年限短、缴费基数偏低的人员。这类人晚退的话，待遇提升可能就比较有限。因为新办法的核心是“多缴多得、长缴多得”，如果本身缴费基数不高，多缴几个月的金额有限，对个人账户和基础养老金的拉动作用就不明显。比如一位缴费年限刚满15年、缴费基数一直按最低标准走的人员，晚退三个月，个人账户储存额增加的金额不多，基础养老金的涨幅也会比较小，整体待遇变化自然不大。

这里还要特别强调地区差异的影响。养老金计算和退休地的上年度在岗职工月平均工资紧密相关，这是很多人容易忽略的点。同样的缴费年限和缴费基数，在一线城市退休，和在三四线城市退休，待遇差距可能会很明显。比如北京、上海的社平工资远高于中西部一些城市，基础养老金的计算基数就高，最终的养老金数额自然会更可观。所以，讨论待遇高低，不能脱离退休地这个关键变量。

除了养老金本身，早退和晚退还有一些容易被忽视的待遇差别。比如，早退的话，就不能再享受在职期间的绩效工资、年终奖、各类在岗补贴等福利；而晚退的话，能多拿几个月的在职工资，这部分收入往往比同期的养老金要高不少。尤其是对于职务职级较高的人员来说，多干几个月的在职收入，可能比养老金的差额要多得多。另外，退休后的养老金调整也有讲究，近年来的调整政策，通常和退休人员的养老金水平、缴费年限挂钩，晚退休的人员如果初始养老金水平更高，后续每年调整的金额也可能会更多，不过这一点要以每年的官方调整方案为准。

最后必须再次强调：机关事业单位退休待遇的计算是一项非常严谨的工作，最终的养老金数额，要以当地社保经办机构的核算结果为准，个人仅凭政策公式估算，很容易因为遗漏地区细则、个人缴费细节等因素出现偏差。

其实，退休不仅是一个经济问题，更是一个生活选择问题。有些人身体状况不太好，想早点退休享受生活，哪怕待遇稍微低一点也心甘情愿；有些人身体硬朗，喜欢工作的氛围，晚退休不仅能多拿在职收入，还能提升养老金待遇，何乐而不为？所以，选择什么时候退休，不能只盯着待遇的细微差别，还要结合自己的身体状况、家庭情况综合考虑。

说了这么多，相信大家对2024年10月机关事业单位养老金制度并轨，以及早退晚退的待遇影响因素，已经有了比较清晰的认识。那么问题来了，你身边有没有机关事业单位的朋友在纠结退休时间？他们更看重的是早退休的清闲，还是晚退休的待遇提升呢？