三类人养老金差几千 机关事业单位退休待遇计算逻辑 终于说清楚了

信息来源：国务院《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）、人力资源社会保障部 财政部《关于2025年调整退休人员基本养老金的通知》（人社部发〔2025〕38号）、多地人社部门2025年养老保险待遇计发细则、中国政府网政策解读平台

“同样是机关事业单位退休，为啥老张每月领7100，老李能拿9300？”小区退休群里的讨论，道出了很多人的疑惑。2014年10月机关事业单位养老保险“并轨”改革后，退休人员被明确划分为“老人”“中人”“新人”三类，如今10年过渡期结束，三类人群的养老金计算规则完全清晰，待遇差异背后，其实是不同的制度设计逻辑。今天用大白话拆解计算方法，配上真实案例，帮你看清每笔养老金的来龙去脉。

先明确核心划分标准——以2014年10月1日为“分水岭”，全国统一无地域差异：

• “老人”：2014年9月30日前已退休的编制内人员，沿用改革前老办法计发；

• “中人”：2014年9月30日前参加工作、2014年10月1日后退休的编制内人员，既有视同缴费年限，又有实际缴费年限，是当前退休主力；

• “新人”：2014年10月1日后参加工作的编制内人员，全程按新制度缴费，无视同缴费年限，2025年起已有首批退休。

注：编制外人员、离休人员不纳入此分类，离休人员待遇按国家统一规定发放。

一、“老人”：待遇稳如锚，按“职务+工龄”算明白

“老人”的养老金计算最直接，完全遵循改革前规则，不受缴费多少影响，核心是“按职务定基数，按工龄定比例”。

计算公式（大白话版）：

月养老金 = 退休前基本工资×计发比例 + 退休补贴 + 增发待遇

• 计发比例：工龄越长比例越高，满35年按90%计发，满30年不满35年按85%，满20年不满30年按80%，以此类推；

• 工资基数：以2014年9月的基本工资（职务工资+级别工资）为准，后续随每年养老金普调同步上涨；

• 退休补贴：地方统一发放的生活补贴，比如省直单位普遍在1300-1500元/月。

真实案例：省直单位张大爷2014年8月退休，35年工龄，2014年9月基本工资6200元，地方生活补贴1380元。初始养老金=6200×90%+1380=6960元。2025年享受2%普调，每月新增139.2元，75岁以上叠加80元高龄倾斜补贴，现在月领7179.2元，待遇稳定且逐年上涨。

核心逻辑：“老人”的待遇是对改革前工作贡献的认可，制度设计重点是“稳定”，避免改革影响已退休人员生活，每年跟着全国养老金普调政策同步提升，不用操心缴费相关问题。

二、“中人”：过渡性保障，三类养老金+职业年金兜底

“中人”是改革的过渡群体，既要衔接改革前的工作年限，又要适应新制度的缴费要求，因此养老金构成最复杂，也是待遇最高的群体，核心亮点是“过渡性养老金+职业年金”。

2024年10月10年过渡期结束后，统一按新办法计发，待遇构成：

月养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金 + 职业年金

逐个拆解计算逻辑：

1. 基础养老金：和“新人”计算一致，体现整体工作贡献

公式：退休时上年度在岗职工月平均工资×(1+平均缴费工资指数)÷2×总缴费年限（视同+实际）×1%

• 举例：广东2025年计发基数9493元，某“中人”平均缴费指数1.3，总缴费年限35年，基础养老金=9493×(1+1.3)÷2×35×1%≈3842元。

2. 个人账户养老金：自己缴的钱存起来，退休后分月领

公式：个人账户储存额÷计发月数（60岁退休139个月，55岁170个月）

• 举例：个人账户储存额11.5万元，60岁退休，每月领115000÷139≈827元。

3. 过渡性养老金：弥补视同缴费年限的“权益缺口”

这是“中人”独有的福利，2025年起全国统一计算公式：当地计发基数×视同缴费年限×视同缴费指数×过渡系数（1.2%）

• 举例：视同缴费年限24年，视同缴费指数1.3，过渡性养老金=9493×24×1.3×1.2%≈4041元。

• 关键提醒：过渡性养老金是长期待遇，不是过渡期临时福利，只要有视同缴费年限就能终身领取。

4. 职业年金：强制缴纳的“第二养老金”

单位缴8%、个人缴4%，全部计入个人账户，退休后按月领取，公式：职业年金储存额÷计发月数

• 举例：职业年金储存额8.2万元，每月领82000÷139≈590元。

真实案例：中学王老师1990年入职（24年视同工龄），2014年后实际缴费11年，60岁退休，各项金额如上，月总养老金=3842+827+4041+590=9300元，比同条件“老人”待遇更高。

核心逻辑：“中人”的制度设计重点是“衔接”，用过渡性养老金认可改革前的工作贡献，用职业年金补充保障，既不降低待遇，又能平稳过渡到新制度。

三、“新人”：多缴多得显公平，未来潜力最大

“新人”全程按新制度缴费，计算规则和企业职工养老保险完全一致，核心原则是“缴费年限越长、缴费基数越高，养老金越多”，没有视同缴费年限，也就没有过渡性养老金。

计算公式：

月养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 职业年金

• 基础养老金、职业年金计算逻辑和“中人”一致；

• 个人账户养老金：由于“新人”实际缴费年限长，储存额通常更高，这是未来待遇反超的关键。

真实案例：市财政局小李2015年入职（“新人”），计划60岁退休，缴费35年，缴费指数1.3，个人账户储存额18.7万元，职业年金12.5万元。基础养老金≈3842元（和王老师持平），个人账户养老金=187000÷139≈1345元，职业年金=125000÷139≈900元，月总养老金=3842+1345+900=6087元。

虽然目前“新人”待遇低于“老人”“中人”，但长期潜力巨大：随着计发基数逐年上涨（每年涨幅5%-8%）、缴费年限累积，加上职务晋升带来的缴费指数提升，个人账户和职业年金储存额会持续增加。据广东人社厅测算，2030年后退休的“新人”，同等条件下月均养老金有望突破8000元，超过当前“老人”水平。

核心逻辑：“新人”的制度设计重点是“公平激励”，打破“铁饭碗”福利思维，让个人努力与退休待遇直接挂钩，体现“多缴多得、长缴多得”的公平性。

三类人群待遇差异核心对比（2025年全国月均水平）

群体 月均养老金 核心优势 待遇趋势

老人 约7100元 稳定，每年普调，无缴费压力 稳步小幅上涨

中人 约6800-9500元 过渡性养老金+职业年金，待遇衔接充分 保持稳定，随普调增长

新人 约6000元 缴费弹性大，多缴多得效应明显 长期增长潜力最大

必须避开的3个常见误区

1. 误区：过渡期结束，过渡性养老金就没了。真相：过渡期只是取消“新老办法对比”的临时规则，过渡性养老金是“中人”法定长期待遇，终身领取不会停。

2. 误区：并轨后企事业单位养老金待遇拉平。真相：计发办法统一了，但缴费基数、年限差异仍存在，机关事业单位普遍缴费基数高，加上职业年金，待遇差距仍会存在，但更公平。

3. 误区：“新人”没有视同缴费年限，待遇一定低。真相：“新人”实际缴费年限长，个人账户和职业年金积累更足，未来待遇会逐步反超，年轻职工不用焦虑。

关键提醒：这3个细节影响实际待遇

1. 计发基数每年更新：年初退休按旧基数预发，新基数公布后会一次性补发差额，不用个人申请；

2. 缴费基数有上下限：不能低于当地平均工资60%，也不能高于300%，超出部分不计入基数；

3. 视同缴费年限要认证明：“中人”的视同年限以档案为依据，劳动合同、工资条、招工表等材料要妥善保管，避免影响认定。

机关事业单位养老金的三类划分，本质是制度改革的平稳过渡安排：“老人”保稳定，“中人”保衔接，“新人”促公平。随着新制度逐步成熟，“多缴多得、长缴多得”的激励机制会越来越明显，养老金待遇也会更透明、更公平。

你身边有机关事业单位退休人员吗？他们属于哪类群体，每月能领多少养老金？有没有遇到过养老金计算或认定的问题？欢迎在评论区分享，给更多人支支招。