不花一分钱？12.31截止，1.2万免税额度帮上班族/自由职业者省钱

年底最后一个月，除了冲业绩、备年货，还有一件关系到每个人钱袋子的大事千万别错过——2025年度个人养老金缴费即将在12月31日截止，1.2万元的年度免税额度，不用额外多花钱，就能直接抵扣个税，最高能省5400元，不管是上班族还是自由职业者，这笔"白捡的福利"都值得抓紧兑现。

可能还有人对个人养老金一头雾水，其实它是国家推出的养老"第三支柱"，和咱们交的社保（第一支柱）、单位给的企业年金（第二支柱）相互补充，核心就是让大家自愿存钱，既能为晚年生活添保障，又能享受实打实的税收优惠。经过两年试点，2024年12月这项制度已在全国全面实施，2025年又新增了国债、指数基金等产品，还优化了领取细则，政策越来越完善，覆盖人群也越来越广。

只要在中国境内参加了城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险，不管是朝九晚五的上班族、灵活就业的自由职业者，还是个体工商户，都能参与。而且参与方式特别灵活，不用强制按月缴费，每月存1000元、按季度存3000元，或者年底一次性缴满12000元都可以，完全根据自己的资金情况来安排。需要注意的是，这个免税额度按自然年计算，当年没用完不会累积到下一年，2025年的优惠窗口只剩最后一个月，现在操作还来得及。

最让人关心的莫过于到底能省多少钱，这和个人年收入对应的个税税率直接相关。根据现行政策，每年缴存的12000元个人养老金，能在综合所得或经营所得中全额扣除，不同收入群体的节税金额差异很明显：年收入不超过36000元的，适用3%税率，每年能省360元；年收入在3.6万到14.4万之间的，税率10%，可省1200元；如果年收入超过96万元，适用45%的最高税率，缴满12000元就能省5400元，相当于多拿了一笔可观的年终福利。

除了缴费环节的免税，个人养老金还有两个隐藏优势。一是投资环节暂不征税，存入资金账户后，不管是买养老理财、基金还是国债，产生的收益都不用交个人所得税，能实现复利增长；二是多重费用减免，资金账户免收年费、管理费和转账手续费，购买公募基金时还能享受申购费、销售服务费优惠，长期下来能节省不少投资成本。比如选择专门为个人养老金设计的Y份额基金，费率比普通份额更低，在数十年的投资周期里，微小的费率差异会通过复利效应累积成可观的收益差距。

可能有人会担心，这笔钱存进去就取不出来了？其实2025年政策已经优化了支取规则，除了退休后正常领取，若遇到大病医疗自费超当地人均可支配收入、失业满12个月、低保户等特殊情况，也能提前支取，而且领取时仅按3%的低税率单独计税，远低于多数人的日常边际税率，由开户银行代扣代缴，不用自己跑流程申报。

很多人觉得操作起来很复杂，其实全程线上就能完成，三步就能搞定。第一步是开户，在各大国有银行、股份制银行的手机APP上搜索"个人养老金"，按提示完成实名认证，就能开通资金账户，整个过程不超过5分钟；第二步是缴费，通过银行APP或微信、支付宝的相关入口，转入想要缴存的金额，1元起存，最高不超过12000元；第三步是申报抵扣，上班族可以将个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证提供给单位，由单位在当年预扣预缴个税时抵扣，自由职业者或个体户则可以在次年汇算清缴时，通过个人所得税APP自行申报扣除。

这里要提醒几个关键细节：开户和缴费必须在12月31日前完成，才能享受2025年度的税收优惠；缴费后要及时获取扣除凭证，避免影响个税抵扣；选择投资产品时，要结合自己的风险承受能力，稳健型可以选养老理财、国债，进取型可以搭配部分养老目标FOF基金，毕竟个人养老金是长期投资，短期市场波动对长期收益影响有限。从历史数据来看，截至2025年11月27日，养老目标FOF指数基日以来累计涨幅达30.45%，显著跑赢同期沪深300指数的10.62%，长期收益韧性凸显。

在物价上涨、生活压力增大的当下，个人养老金政策既帮大家减轻了当下的税负，又为未来养老攒下了一笔储备金，是国家给劳动者的实实在在的福利。这笔钱不用额外增加开支，只是把原本要交的个税转化为未来的养老资产，相当于"不花一分钱"就多了一份保障。而且参与门槛低、操作便捷，不管收入高低都能受益，真正体现了养老保障的普惠性。

距离12月31日截止只剩最后一个月，现在操作完全来得及，别等截止日期过了才想起遗漏，白白浪费了这笔免税福利。与其纠结年底的小钱该怎么花，不如把它存入个人养老金账户，既能省税又能攒养老钱，一举两得。

你已经开通个人养老金账户了吗？今年缴存了多少金额？对于个人养老金的投资产品，你更倾向于选择稳健型的国债、理财，还是进取型的养老基金？欢迎在评论区分享你的经验和看法～