职业年金按计发月数“发完为止”，此后待遇不是“断崖式”下降吗

平湖一柱【第3093期 养老金专题】

有网友问：

职业年金到底是怎么回事？如何计算的？有人说按计发月数“发完为止”，那此后待遇不是“断崖式”下降吗？

答：职业年金不属于养老金的范畴，是养老金的有益补充，按月发放，的确是“发完为止”。

【缴纳与账户】

由个人和单位共同缴纳，每个职工一个账户，个人缴4%，单位缴8%。个人缴纳的4%直接计入个人账户；单位缴纳8%采取记账方式，当职工退休时，连同利息一并划入职工个人账户，当然，职工个人缴纳4%也有利息啊（哈哈）。

所以，职工退休时职业年金账户余额

=个人缴4%+单位缴8%+利息。

平时查询时，由于各地信息管理不同，有的地方只能查到个人部分，有的地方，是个人和单位部分都能查到。但不管现在查到、查不到，退休时都少不了， 不必担心。

【发放标准与办法】

一般是按月发放，发放标准计算办法

月发放标准=退休时本人职业年金账户累计储存额÷计发月数

大家一定记清，账户存额指个人4%+单位8%+利息；计发月数和个人账户养老金完全相同，比如55退休是170个月，55岁4个月退休是168个月，55岁5个月退休是167.5个月……60岁退休是139个月，6岁4个月退休是136.7个月，60岁5个月是136.1个月……

按照规定，职业年金是按计发月数计算的标准“发完为止”，也就是当账户余额为零时便不再发放。当然按月领取，“发完”计发月数时，因为有利息，账户可能仍有余额， 就仍会发放，直到余额为零。比如 60岁退休，139个月以后可能还有，那就可以继续领，就像我们银行卡一样，直到账户余额为零。

职业年金之所以“发完为止”，是因为《办法》中已明确说明，职业年金性质和基础养老金不同，它是一种“补充养老保险”，是从保障职工退休后养老利益出发，“强制”个人和单位缴纳的一种补充式“养老金”——个人4%，单位8%，全部计入个人职业年金账户，如果没有这个规定，单位会“额外补给职工”这一部钱吗？

所以，职业年金是为了提高职工退休后生活水平的一种有益补充。随着年龄增大，像旅游等类型一些消费项目也会相应减少，即便职业年金没有了，也不会导致退休职工基本生活水平的降低！

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