企业年金怎么用、换工作了怎么办？专家解读

人力资源社会保障部、财政部昨天（15日）对外发布关于进一步做好企业年金工作的意见，提出扩大企业年金制度覆盖范围、简化建立程序等举措。

企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。

截至2025年三季度，全国建立企业年金的用人单位17.5万户，参加职工3332.05万人，积累基金4.09万亿元。参加企业年金，对企业和个人有什么作用？对个人和用人单位企业年金有什么用

职工个人参加企业年金，可以平滑当期和未来收入，还可以享受个人所得税优惠政策，职工流动就业时，企业年金权益可以随同转移，不会受损失。用人单位建立企业年金，有利于吸引和留住人才。

中国人民大学教授、中国社会保障学会秘书长鲁全表示，企业年金是一种长周期的员工福利项目，建立包括企业年金在内的补充养老金制度将有效助力满足退休职工对美好老年生活的需要。

企业年金怎么缴

参保单位有多种灵活选择

企业年金怎么缴 参保单位有多种灵活选择

北京大学中国保险与社会保障研究中心主任郑伟表示，意见打破了“只有企业才能建”的认知边界。不仅各类企业可以建立企业年金，社会团体、基金会、民办非企业单位以及其他参加企业职工基本养老保险的用人单位及其职工，均可建立企业年金。根据意见，用人单位缴纳企业年金每年不超过本单位参加企业年金职工工资总额的8%，用人单位和职工个人缴费合计不超过本单位参加企业年金职工工资总额的12%。实际操作中，用人单位及其职工结合经济负担能力，可以灵活选择缴费比例或额度。北京大学中国保险与社会保障研究中心主任郑伟表示，在缴费方面，具体而言：对于经济负担能力较强的，鼓励按照较高比例或额度进行缴费，比如企业缴8%，个人缴4%；对于经济负担能力有限的，可先从低缴费起步，之后有条件再逐步提高；当用人单位持续缴费能力不足时，可降低缴费或中止缴费；需要补缴的，可按规定补缴。

意见明确，用人单位可以建立企业年金单一计划，也可以选择参加企业年金集合计划。郑伟认为，这种灵活的方式可以大幅降低企业参保后的管理成本，让企业参保更便捷。

企业年金如何领取换了工作怎么办职工缴纳的企业年金，满足哪些条件能领取？换工作时，账户又该如何转移？按照规定：职工达到国家规定的退休年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形时，可以领取企业年金。或者全部（部分）用于购买商业养老保险产品。职工或者退休人员死亡的，其企业年金个人账户余额可以继承。

职工工作单位变动时：新就业单位已建立企业年金或职业年金的，原企业年金个人账户权益应当随同转入新就业单位企业年金或职业年金。新就业单位没有建立的，或者职工升学、参军、失业期间，原企业年金个人账户可暂由原管理机构继续管理，也可由法人受托机构发起的集合计划设置的保留账户暂时管理。原受托人是企业年金理事会的，由企业与职工协商选择法人受托机构管理。中国人民大学教授、中国社会保障学会秘书长鲁全表示，中央关于“十五五”规划的建议明确提出，要畅通社会流动渠道，其中应有之义就是要确保劳动者在跨区域、跨行业、跨企业流动的过程中，相应的福利待遇不受损失。由于并非所有企业都建立了企业年金制度，因此，建立全国企业年金信息平台和数据库，有利于参保者及时了解自己的企业年金账户信息、提高劳动者流动过程中企业年金转移接续的便捷性、提高企业年金公共服务的信息化水平。

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本文来源：中央广电总台中国之声（ID：zgzs001）监制丨陈秉科