考哪些职业资格证书可以退税

考取纳入《国家职业资格目录》的职业资格证书可以退税。这属于个人所得税专项附加扣除中的“职业资格继续教育”项目，符合条件的纳税人可在取得证书当年享受3600元的定额税前扣除。

判断证书能否退税，唯一硬性标准是看它是否在《国家职业资格目录（2021年版）》内。这份目录是经国务院同意、人社部公布的法定清单，全国统一执行，截至2026年2月仍有效。目录总共包含

72项

职业资格，分为两大类：

专业技术人员职业资格（59项）

：面向教师、律师、会计师、工程师等专业岗位。其中，

准入类33项

（如教师资格、法律职业资格、注册会计师），属于从业必备门槛；

水平评价类26项

（如经济师、会计师、审计师），主要用于能力证明和职称晋升。

技能人员职业资格（13项）

：面向焊工、电工、消防设施操作员、保育员、美容师等一线实操岗位，以安全、民生服务类为主。

只要你的证书名称与目录中的条目完全一致，就具备了退税资格。反之，各类行业协会证书、培训结业证书或机构自制的“野鸡证书”，原则上都无法扣除。

符合条件后，你需要了解具体的扣除规则：

扣除金额固定

：每年定额

3600元

，直接减少你的应纳税所得额，相当于一个税收红包。

时间窗口严格

：只能在

取得证书的当年

申报扣除。例如，2025年10月拿到证书，就只能抵扣2025年度的个税，过期作废。

同一年不叠加

：即便你在同一年考取了多个目录内的证书，也只能享受一次3600元扣除，不能重复计算。

更关键的是，这项扣除可以与其他继续教育项目叠加。如果你在考证的同年，还在接受学历（学位）继续教育（比如在职读研），那么可以同时享受两项优惠：

学历教育：每月400元，同一学历扣除期最长不超过48个月。职业资格：当年3600元。

两者叠加，当年最高可享受

8400元

的税前扣除。

整个申报过程通过“个人所得税”APP就能完成，无需跑税务局。操作前，请准备好证书，确认

证书编号、发证机关、发证（批准）日期

等信息。

填报步骤大致如下：

打开APP，在首页点击【专项附加扣除填报】，选择【继续教育】。

扣除年度选择

证书上的批准日期所在年份

（例如2025年取证就选2025年）。继续教育类型选择【职业资格继续教育】，然后根据证书类别选“专业技术人员职业资格”或“技能人员职业资格”。准确填写证书名称、编号、发证机关和发证日期，并上传证书照片以备查验。

申报方式建议选择【综合所得年度自行申报】，这样在次年3月至6月办理年度汇算时，系统会自动计算并退还税款。

重要提示：务必先完成“专项附加扣除”填报，再进行“年度汇算”申报，否则系统无法识别扣除信息。

在操作中，请避开这几个常见误区：

误区一：看培训不看证书

。扣除依据是“国家目录内的职业资格”，而非你参加了多贵的培训。

误区二：证书多年后补扣

。更稳妥的做法是严格按取得证书的当年进行申报。

误区三：信息填写随意

。证书名称必须与目录条目一字不差，比如“银行业专业人员职业资格”不能简写成“银行从业证”。

如果不确定自己的证书是否在目录内，可以登录

技能人才评价证书全国联网查询系统

（zscx.osta.org.cn）进行核实。记住，能退税的核心就三点：

在国家目录内、当年取得、信息准确

。