12月1日起，2026个税专项扣除确认开始！工资超5000也能不交税

12月一到，打工人的待办清单里必须加一项：确认2026年度个税专项附加扣除。这件事从12月1日就正式启动了，别觉得只是走个流程——要是没确认好，明年工资可能平白多扣几百、几千块的税；确认到位了，哪怕月薪超5000，也能合法少交税甚至不交税。

一、先搞懂：专项附加扣除到底是啥？

说白了，专项附加扣除就是国家给打工人的“减税红包”。我们的个税起征点是5000元，但不是说工资超5000就必须交税，而是用“工资 - 5000元 - 社保公积金 - 专项附加扣除”后的金额，来算该交多少税。

目前官方明确的专项附加扣除有7项，覆盖生活里的核心支出，每一项都能实实在在减少计税金额：

1. 子女教育：家里有3岁到博士阶段的孩子，每个孩子每月能扣1000元，父母可以一方全扣，也能各扣50%；

2. 继续教育：自己读学历（比如专升本），每月扣400元，最多扣48个月；考职业资格证（比如教师资格证、会计证），拿证当年一次性扣3600元；

3. 大病医疗：一年内自己或家人医保报销后，自付部分超15000元的，最多能扣80000元，只能在年度汇算时申报；

4. 住房贷款利息：首套房房贷，每月扣1000元，最多扣240个月，夫妻只能一方扣；

5. 住房租金：在工作城市没房、租房住的，按城市级别扣——直辖市/省会/计划单列市每月1500元，市辖区人口超100万的城市每月1100元，人口≤100万的每月800元，夫妻在同一城市只能一方扣；

6. 赡养老人：赡养60岁以上父母，独生子女每月扣2000元，非独生子女合计扣2000元，每人最多扣1000元；

7. 3岁以下婴幼儿照护：家里有3岁以下宝宝，每个宝宝每月扣1000元，父母可一方全扣或各扣50%。

举个最基础的例子：月薪6000元，社保公积金每月扣800元，要是有1项子女教育扣除（1000元），计税金额就是6000 - 5000 - 800 - 1000 = -800元，完全不用交税；要是没确认这项扣除，计税金额就是200元，得交6元个税，看着不多，一年下来也有72元，更别说有多项扣除的情况。

二、为啥必须在12月确认？错过后果很实在

很多人觉得“去年确认过，今年不用管”，这是最容易踩的坑。每年12月确认下一年的扣除信息，是因为政策可能微调、个人情况也会变，比如：

- 孩子今年满3岁，该新增“3岁以下婴幼儿照护”扣除了；

- 房贷还完了，“住房贷款利息”扣除得取消；

- 换了工作城市，租房地址变了，“住房租金”扣除信息要更新；

- 父母今年满60岁，该新增“赡养老人”扣除了。

如果不确认，税务系统会默认按上一年的信息来，但要是信息失效（比如房贷还完没取消），税务部门审核不通过，明年发工资时就会多扣税；就算之后能在年度汇算时申请退税，也得先多交钱、再等审核，既耽误时间，也占用自己的资金。

还有个关键：12月确认好的信息，会同步给公司财务，明年1月发工资时就能直接按新的扣除金额计税；要是拖到明年再补，只能等次年3-6月的年度汇算退税，相当于这笔钱先被暂扣了大半年。

三、手把手教你确认：3种方式，手机操作最省事

方式1：个人所得税APP（最推荐，几分钟搞定）

1. 打开“个人所得税”APP，登录自己的账号（没注册的先注册，绑定银行卡，信息要和身份证一致）；

2. 首页找“专项附加扣除填报”，选择“2026年度”；

3. 分两种情况操作：

- 信息没变化：选“一键带入”，系统会自动复制2025年的扣除信息，核对一遍确认无误就行；

- 信息有变化：先修改/新增/删除对应项目（比如新增赡养老人扣除，就选“赡养老人”，填父母信息、扣除比例；取消房贷利息扣除，就找到该项目点击“作废”）；

4. 所有信息核对完，点击“提交”，系统提示“提交成功”就完成了。

方式2：自然人电子税务局网页版

适合习惯用电脑操作的人，步骤和APP差不多：

1. 登录国家税务总局自然人电子税务局（https://etax.chinatax.gov.cn/）；

2. 找到“专项附加扣除填报”模块，选择2026年度，按提示核对/修改信息，提交即可。

方式3：找公司财务协助

如果不会用手机/电脑，把自己的扣除信息（比如子女教育、赡养老人的证明材料）交给公司财务，让财务在税务系统里帮你确认。但要注意，自己得先核对信息准确性，避免财务填错。

四、这些细节错了，扣除会“白申请”

确认时别只走流程，这几个细节一定要盯紧，否则审核通不过，等于白忙活：

1. 信息真实且有凭证：比如住房租金扣除，要填真实的租房地址、房东信息（不用房东身份证号，但地址要准确）；继续教育扣除，学历教育要填学校名称，职业资格证要填证书编号，税务部门会和教育部门、人社部门核对；

2. 避免重复扣除：住房贷款利息和住房租金不能同时扣，选其一就行；夫妻双方不能同时扣同一孩子的子女教育扣除（要么一方全扣，要么各扣50%）；

3. 扣除比例别填错：比如非独生子女赡养老人，合计扣除2000元，要是兄弟两人，每人最多扣1000元，不能一人填2000元；

4. 及时更新失效信息：比如房贷还清、租房到期、孩子毕业，要及时取消对应的扣除项目，不然会被税务系统标记“异常”，影响整体扣除审核。

五、2026年有没有新变化？提前了解不踩坑

截至目前，税务部门还没发布2026年专项附加扣除的新政策，核心的7项扣除标准、范围和2025年一致，但有两个点要注意：

1. 每年税务部门都会加大审核力度，虚假填报（比如没租房却填住房租金、没赡养老人却填扣除）会被列入失信名单，不仅要补税、交滞纳金，还会影响个人征信；

2. 要是2026年有新的扣除政策出台，税务部门会通过官网、APP推送通知，确认时以最新提示为准。

六、常见问题解答：解决你的后顾之忧

1. 12月忘了确认，明年还能补吗？

可以。明年1-12月都能在APP上补填2026年的扣除信息，也能在2027年3-6月做2026年度汇算时申报，但补填前的月份多扣的税，要等汇算时才能退，不如提前确认省心。

2. 换工作了，扣除信息要重新填吗？

要。换工作后，新公司没法直接获取你之前的扣除信息，得在APP上把“申报方式”改成“新任职单位”，或者把信息交给新公司财务，确保新公司能按扣除金额计税。

3. 专项附加扣除能扣多少钱，有统一标准吗？

没有统一数，完全看个人情况。比如独生子女+有房贷+1个上学的孩子+赡养老人，每月能扣2000（赡养）+1000（房贷）+1000（子女教育）=4000元，要是月薪9000元，社保扣1000元，计税金额就是9000-5000-1000-4000=0，不用交税；要是没有这些扣除，计税金额就是3000元，每月要交90元个税，一年就是1080元。

最后提醒

专项附加扣除确认不是“小事”，是每个打工人的“增收项”。花几分钟在12月确认好信息，明年就能少交税、多拿工资，没必要因小失大。确认时按官方步骤来，信息填准确，既不浪费国家给的减税福利，也避免因虚假填报踩坑。

此文章为个人观点，具体情况以官方通知为准